Инвалид 3 группы должен платить налог на квартиру

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество. Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов. В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

  • Квартира;
  • Частное домовладение;
  • Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление. Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию. В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

1 группы

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

2 группы

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.


Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор. Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты. Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

3 группы

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

  • Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
  • Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
  • Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
  • Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
  • Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
  • Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение. Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства. Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму. У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением. Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».


Список льгот по налогу на недвижимость для лиц с группой инвалидности содержится в Налоговом Кодексе РФ в ч.2 статьи 399 и статьи 407:

  • Нормативы ФЗ, которые касаются уплаты налогов по отдельным группам;
  • Льготные ставки по имущественному налогу для граждан с группой инвалидности;
  • Льготы, определяемые органами местного самоуправления для инвалидов.

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Какие есть льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы

На всей территории России людям с инвалидностью предоставляются льготы во многих сферах жизни. Одним из методов поддержки нуждающихся является предоставление скидок на оплату налога. Однако объем предоставляемых преференций в этой сфере различается в регионах. Рассмотрим, какие даются льготы по налогу на имущество для инвалидов 3 группы.

Положены ли привилегии

В статье 407 Налогового кодекса России[1] перечислены категории людей, которым положены преференции в сфере налогообложения. Люди с инвалидностью 3 группы не включены в этот список. Так как они способные самостоятельно заботится о себе, и зарабатывать на жизнь.

Однако если такой человек является участником боевых действий, или получает пенсию по возрасту, то он может быть включен в эту категорию. Также физическое лицо может получить привилегии на основании региональных нормативно-правовых актов, так как органы местного самоуправления имеют право расширять список локотников, и устанавливать иной объем преференций.

Какие привилегии предусмотрены

Лицо, владеющее имущество обязано платить за него определенную денежную сумму в госбюджет. Но некоторые категории граждан государство освобождает от данного обязательства или дает им уступки.

Так, освобождение и скидки получают инвалиды, но не всех групп. Люди с инвалидностью 3 степени могут получить следующие виды налоговых преференций:

  1. Полное освобождение от данного обязательства, если человек имеет серьезные проблемы со здоровьем с детства.
  2. Скидку на оплату транспортного платежа.
  3. Уступки по уплате земельного и имущественного налога.

Кроме этого им даются и другие привилегии. Объем помощи, оказываемой государством социально уязвимым слоям населения, зависит от региона проживания человека и его материального положения.

Порядок оформления

Для получения государственной помощи в сфере налогообложения, гражданину потребуется обратиться в органы социальной защиты или в Управление государственных доходов.

Прежде чем обращаться в это учреждение, льготнику необходимо оформить удостоверение нуждающегося лица. Для его оформления потребуется обратиться в соцзащиту, с подтверждающими нуждаемость документами.

Для этого потребуется собрать справки о доходах, о состоянии здоровья и отсутствии стабильного дохода. Порядок присвоения данного статуса регулируется ФЗ N 181[2]. После присвоения статуса и выдачи удостоверения, можно подавать заявление на льготы.

Читайте также  Какой напор горячей воды должен быть в квартире по закону

Форма заявления утверждена Приказом ФНС № ММВ-7-21/897 от 14 ноября 2017 года[3]. Заявку требуется оформить без ошибок и опечаток.

Вместе с заявкой требуется сдать:

  • паспорт;
  • удостоверение нуждающегося лица, заключение экспертизы. Сдавать надо действующую справку о состоянии здоровья;
  • выписку из Росреестра об объекте недвижимости;
  • документы на объект налогообложения: квартиру, дом, землю. Если лицо владеет несколькими квартирами или домами, то он обязан выбрать только один из них и указать это в уведомлении;
  • документальное подтверждение того, что гражданин уплачивает налоги, и у него нет долга;
  • банковские реквизиты;
  • уведомление о выборе объекта.

Это основные бумаги, которые необходимы, но при регистрации могут потребоваться дополнительные документы, поэтому рекомендуется заранее узнать перечень в региональном органе.

Обращение можно сдать в канцелярию, направить почтой, или выслать копии бумаг на электронный адрес, или через личный кабинет на портале «Госуслуги».

После регистрации заявления, гражданину должны дать ответ в течение 30 дней. При удовлетворении требования, денежные средства начисляются на счет заявителя.

Люди с инвалидностью нуждаются в помощи, поэтому федеральными и региональными нормативно-правовыми актами для таких граждан предусмотрены льготы. Люди с ограниченным возможностями 3 степени получающие пенсию, являющиеся ветеранами или инвалидами с детства, освобождены от налоговых обязательств.

В остальных случаях эта категория людей будет включена в список льготников только по решению уполномоченного лица. Для того чтобы получить государственную помощь, пенсионерам – инвалидам надо будет сначала получить официальный документ, подтверждающий особый статус, и после обратиться в органы соцзащиты.

Как сэкономить на имущественных налогах

Что за льготы

Если у вас есть квартира, дом, участок или машина, за них нужно платить налоги. Они так и называются — налог на имущество, земельный и транспортный, или коротко — имущественные налоги.

На налогах можно сэкономить, если есть право на льготу.

Льготы по налогу на имущество

Кто получает. В налоговом кодексе есть список льготников, которые могут экономить на налоге на имущество в любом регионе, — это федеральные льготы. В этот список входят, например, многодетные, пенсионеры и предпенсионеры.

Льготы в конкретном городе или поселке можно проверить через сервис налоговой.

Льготы по налогу на имущество устанавливает не регион, а конкретный муниципалитет и город федерального значения. В одном и том же регионе могут быть разные категории льготников в зависимости от населенного пункта. Например, в Ярославле дети освобождены от налога на имущество, а в поселке Пречистое Ярославской области местных льгот вообще нет.

Как считают. По налогу на имущество даже на федеральном уровне есть разные виды льгот. Их считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров другой, у владельцев хозпостроек свои условия. Все это знает налоговая, можно не разбираться. От собственника имущества понадобится заявление, что он имеет право на льготу, а считать ее не придется.

Примеры категорий льготников на федеральном уровне

Кому положена льгота На каких условиях
Многодетные семьи Дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² из площади квартиры или комнаты, 7 м² — из площади дома. Только на один объект
Владельцы оборудованных творческих мастерских, ателье и студий Не платят налог за один такой объект, если используют его только для творческой деятельности
Владельцы зарегистрированных хозпостроек площадью до 50 м² Не платят налог только за одну хозпостройку
Пенсионеры и предпенсионеры Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Военнослужащие и уволенные со службы с выслугой не менее 20 лет Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Родители и супруги погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Участники Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади
Инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды Не платят налог за одну квартиру, комнату, дом или гараж любой площади

Условия расчета льгот в конкретном регионе нужно проверять отдельно: в налоговом кодексе они не описаны. Например, в Санкт-Петербурге от налога на имущество освобождают детей-сирот, а в Москве есть льготы для владельцев апартаментов.

На какие объекты дают. Многодетным по всей стране дают дополнительный вычет только на жилье. Остальные льготники могут не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида — на один дом или одну квартиру.

Есть льготы, которые зависят от вида объекта, а не от статуса собственника. Например, льготы для творческих студий и хозпостроек касаются только одного объекта такого типа, а не всех, что принадлежат налогоплательщику. Любой владелец зарегистрированной бытовки или летней кухни площадью 40 м² сэкономит на налоге 100%. Но если у него две таких постройки, за вторую придется заплатить налог.

Нельзя получить льготу на элитное жилье, кадастровая стоимость которого больше 300 млн рублей.

Вычет по налогу на имущество

Кроме льготы по налогу на имущество есть налоговый вычет, его дают всем и автоматически.

Вычет — не то же самое, что льгота, потому что его не надо заявлять и подтверждать. С ним даже разбираться не нужно: налоговая сама учитывает его по каждому объекту, когда считает налог. При этом вычет дается на все объекты в собственности, хоть на пять квартир.

Вычет по налогу на имущество — это площадь жилья, на которую не начисляют налог. При расчете стоимость этой площади вычитают из налоговой базы и начисляют налог на оставшуюся часть.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Объект Вычет
Квартира или часть дома 20 м²
Комната или часть квартиры 10 м²
Дом 50 м²

Если нет права на льготы, но есть квартира или дом, вам все равно предоставят вычет. Это можно проверить в налоговом уведомлении.

Один и тот же собственник может одновременно получить льготу и вычет. Например, если у пенсионера две квартиры в собственности, ему автоматически дадут вычет по каждой. Но по одной из квартир пенсионер может заявить льготу и вообще не платить налог. Тогда для вычета ничего делать не нужно, а для льготы придется один раз подать заявление.

Льготы по земельному налогу

Кто получает. Есть льготы на федеральном уровне, поэтому они действуют по всей России. Список федеральных льготников — в статье 391 налогового кодекса. Уменьшить или не платить земельный налог могут, например:

  1. многодетные родители;
  2. пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
  3. предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
  4. инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  5. ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.

Еще есть муниципальные льготы, их устанавливает местный закон. В одном поселке могут давать льготу инвалидам третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам есть на сайте налоговой.

Как считают. Федеральным льготникам из перечня в налоговом кодексе налог не начисляют со стоимости шести соток. Считают так: из кадастровой стоимости земли вычитают стоимость шести соток, а уже на разницу начисляют налог. Если у дедушки шесть соток или меньше, то он не платит налог совсем, если семь — платит только за одну.

Собственникам ничего считать не нужно, это делает налоговая. При условии, что она знает о праве на льготу.

На какие объекты дают. Льготу дают на один участок. Собственник может указать налоговой, по какому объекту учесть льготу. Или налоговая выберет участок, по которому насчитает больше всего земельного налога, и учтет льготу по этому объекту. Если у многодетного отца два земельных участка площадью по шесть соток, федеральную льготу можно получить только на один из них, а за второй придется платить налог.

Льготы по транспортному налогу

Федеральных льгот на транспорт нет, есть только региональные. Например, в Москве предусмотрены льготы для инвалидов и многодетных родителей. Проверить льготы можно через сервис налоговой. Имеет значение статус собственника машины и регион, в котором зарегистрирован транспорт.

Как получить льготу по имущественным налогам

Льготы по налогу на имущество, землю и транспорт не дают автоматически. Чтобы сэкономить, надо сообщить налоговой о своем праве на льготу — передать заявление.

Что заполнять. Форма одинаковая для всех имущественных налогов. Документы для подтверждения можно не прикладывать: с 2018 года налоговая сама делает запросы и проверяет.

Проще всего подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Там нет сложных форм — все делается за минуту.

Если отправляете заявление на бумаге, укажите телефон для связи. Вдруг инспектору будет что-то непонятно или не совпадут данные — тогда он перезвонит и вопрос решится быстрее.

Сколько раз отправлять. Заявление подается один раз. Если налоговая раньше учитывала льготу — значит, она знает о ней, в следующем году сообщать не нужно. Пенсионерам, которым три года не начисляют налог на имущество за дом, не надо каждый год отправлять заявление. Очевидно, что льгота им положена всегда и налоговая уже в курсе. А вот многодетным, которые получили право на льготу и дополнительный вычет задним числом с 2018 года, лучше побыстрее подать заявление. Раньше льгот для многодетных не было, и налоговая не знает о статусе семьи.

В какие сроки подавать. У заявления нет сроков подачи, но лучше успеть до 1 апреля следующего года. Если подать заявление позже, льготу все равно учтут, а налог пересчитают даже за прошлые годы. Но к тому времени может прийти налоговое уведомление и появится задолженность. Помогите родителям разобраться с правами на льготу и подать заявление. На это уйдет несколько минут, а экономия составит тысячи рублей.

Как выбрать объект для льготы

Если льгота действует только для одного участка или одной квартиры, нужно определиться, по какому объекту ее предоставят. Есть два варианта:

  1. на усмотрение налоговой. В этом случае кроме подтверждения права на льготу ничего делать не надо. При расчете налоговая выберет объект с максимальным начислением. Сначала посчитают все налоги без льгот, посмотрят, где самая большая сумма, и применят льготу к этому объекту;
  2. по желанию. Чтобы самим выбрать объект, понадобится уведомление. В отличие от заявления о праве на льготу, для него есть жесткие сроки: до 31 декабря того года, за который считается налог. Выбирать объект для 2018 года уже поздно. До конца 2019 года можно выбрать льготный объект, за который не начислят налог в 2020 году.

В личном кабинете уведомление можно заполнить за минуту и без похода в налоговую. На сайте налоговой пока написано, что уведомление нужно подать до 1 ноября, но это не так: срок продлили до 31 декабря, но текст, видимо, еще не изменили.

Как проверить, учтена ли льгота

Если есть право на льготу и налоговая должна ее учесть, это можно проверить в личном кабинете или налоговом уведомлении. Если у бабушки единственная квартира, ей не должны присылать уведомление с суммой налога на имущество, потому что у нее льгота, как у пенсионерки. Если уведомление присылают, значит, налоговая не знает, что бабушка на пенсии, — нужно подать заявление.

Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

Если льготу не применили

Пожаловаться через сайт. Для вопросов и жалоб по имущественным налогам и льготам налоговая запустила сервис для обращений граждан. Он подходит, если с налогами что-то не так. Например, кажется, что за дом не надо платить, а налоговая прислала уведомление.

Сервис работает без регистрации. Можно отправить сообщение по налогу на имущество, который насчитали родителям или бабушке, даже если у них нет личного кабинета.

Написать в личном кабинете. Если есть личный кабинет на сайте налоговой, сообщить об ошибке по поводу льгот можно прямо там. Подсказки есть в разделе «Мое имущество» и описании каждого объекта, а все данные о квартире или участке заполняются автоматически. Подтверждающие документы можно не прикладывать.

Чтобы получить доступ в личный кабинет, нужно посетить налоговую инспекцию, там выдадут регистрационную карту. Еще можно авторизоваться через госуслуги, но тогда доступны не все возможности. Один раз все-таки придется сходить в инспекцию с паспортом.

Какие налоговые льготы предоставляются инвалидам 3 группы в 2021 году, как получить, ошибки при оформлении

Люди с устойчивыми нарушениями здоровья нуждаются во всесторонней помощи. Государством предусмотрены различные меры поддержки, начиная от финансовых выплат до разнообразных преференций.

Хорошим примером являются следующие виды послаблений:

  • сокращенная рабочая неделя;
  • бесплатный проезд общественном транспорте;
  • бесплатные лекарства;
  • льготное протезирование.

Отдельно стоить отметить налоговые льготы для инвалидов всех групп, в том числе и граждан с рабочей третьей группой. Несмотря на то, что люди с низкой степенью инвалидизации мало чем отличаются от большинства, им полагаются дополнительные меры социальной защиты.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.

Номер и дата принятия Название Что регламентирует
ФЗ-181 от 24.11.95 О социальной защите инвалидов основные положения о льготах и преференциях для лиц с инвалидностью
ФЗ-46 3.05.2012 О ратификации конвенции о правах инвалидов Информирует о принятии конвенции ООН о правах инвалидов
Указ президента №1157, 20.10.1992 О дополнительных мерах соцзащиты инвалидов Содержит дополнительные обязательства с государственной стороны, касающиеся госуслуг и трудоустройства инвалидов
ФЗ-146 31.07.1998 Налоговый кодекс Содержит подробную информацию о налоговых послаблениях для лиц с ограниченными возможностями
ФЗ-400 28.12.2013 О стразовых пенсиях Устанавливает порядок начисления пособий

От каких уплаты каких налогов освобождаются инвалиды?

В конституции прописано, что людям с инвалидностью государство должно предоставлять определенные послабления.

Одной из таких преференций являются налоговые льготы, которые реализуются тремя вариантами:

  1. Освобождение от уплаты.
  2. Установленный вычет.
  3. Компенсация в конце года.

Наличие таких льгот зависит от группы инвалидности плательщика и вида платежа.

Данный вид отчислений в бюджет составляет 13% от дохода и является обязательным для всех категорий лиц, работающих на территории России.

Важно! Исключением являются люди, имеющие статус инвалида детства. Для них доступен вычет размером 500 рублей.

Пособие, пенсии и всяческие выплаты из бюджета не считаются доходом, к которому применимо налогообложение.

Налог на имущество

Независимо от степени инвалидизации человек имеет право на освобождение от обязательных налоговых выплат за имущество. Это могут быть следующие не только платежи за регистрацию недвижимости, также полностью отсутствует налог на недвижимость для инвалидов второй группы. Эта льгота касается лиц с перовой и третьей степень инвалидности.

В собственности у инвалида могут находиться следующие виды недвижимости:

  • квартира;
  • гараж;
  • дача;
  • коттедж;
  • хозяйственная постройка.

Если человек с инвалидностью владеет лишь долей от недвижимости, то он не будет платить налог только за свою часть. Остальные владельцы обязаны производить выплаты соответственно своей доле.

Важно! От уплаты налоговых платежей освобождается лишь один объект жилой недвижимости. Если инвалид владеет тремя квартирами, то за 2 из них необходимо вносить платежи.

Согласно изменениям в законодательстве с 2019 года отменяются платежи земельного налога для инвалидов I, II, III группы. Следует помнить, что данное правило имеет свои исключения: при наличии нескольких участков земли в собственности льгота действует лишь на один надел.

Транспортный налог

Ограниченное состояние здоровья нередко вынуждает инвалидов отказывать от использования общественного транспорта в пользу личного автомобиля. Собственный транспорт позволяет человеку быть более мобильным и автономным.

Налоговые льготы полагаются владельцам следующих видов транспорта:

  • автомобиль: грузовой или легковой;
  • мотоцикл;
  • моторная лодка (до 5 л.с.);
  • катер;
  • и прочие.

Однако следует учитывать, что для освобождения от налогов транспортное средство должно соответствовать одному из важных требований:

  1. Официальный собственник – инвалид.
  2. ТС оборудовано с учетом потребностей человека с инвалидностью.
  3. Двигатель по мощности не превышает 100 лошадиных сил. Исключение будет для автомобилей, оборудованных специальной техникой, для них допустима мощность до 150 л.с.

При передаче прав по генеральной доверенности освобождение от налога сохраняется.

Интересно! В разных регионах налоговые законы могут немного отличаться от федеральных, к примеру в Москве от транспортного налога освобождены только инвалиды первой и второй группы.

Уплата госпошлины

Инвалидность не означает страховку от участия в судебных процессах. Нередко человека с инвалидностью могут коснуться официальные разбирательства в гражданских вопросах.

Для инвалидов предусмотрено полное или частичное освобождение от уплаты госпошлины. К примеру, у нотариуса действует 50%-ная скидка. Однако стоит учитывать, что на инвалидов с третьей группы подобные преференции не распространяются.

Инвалид-предприниматель: какие льготы положены?

Многие нетрудоспособные люди жалуются на малый размер пособий и решают открыть свое дело.

Совершенно естественно, что для них государством созданы специальные условия:

  1. Нет платы за регистрацию ИП.
  2. Специальная единовременная выплата на открытие своего дела.
  3. Стоимость патента на 30% ниже.
  4. Ежемесячный налоговый вычет размером 5000 рублей.
  5. Если доход менее 100 000 в месяц, то налоги платить не нужно.

Несмотря на все льготные условия, не каждый инвалид может заниматься развитием своего дела. Обычно такие нагрузки под силу лишь людям со второй или третьей группой.

Налоговые преференции для родителей детей-инвалидов

Неизмеримая нагрузка ложится на семьи, где растет ребенок с инвалидностью. Это и морально тяжелое бремя и финансовые траты, которые вряд ли будут понятны чужим.

Именно поэтому государством введены особые налоговые условия для родителей таких детей:

  1. Для родителей родных и приемных доступен налоговый вычет размером 12 000 рублей, для опекунов – 6 000. Вычет действует до совершеннолетия инвалида, но при поступлении ребенка в ВУЗ льготы сохраняется до 24 лет.
  2. Семье с ребенком-инвалидом необходимо иметь автомобиль, именно поэтому 1 машина освобождается от налоговых обременений.
  3. Налог на недвижимость и землю для родителей остается обязательным.

Налоговые льготы для инвалидов: как оформить

Желая оформить какую-либо преференцию необходимо хорошо знать свои законные права, верно собрать документы и задействовать все свое упорство. Для некоторых налоговых льгот необходимо передать справки в бухгалтерию на работе, а в иных случаях следует обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки.

Какие налоговые льготы положены инвалиду 3 группы

Инвалидность – состояние частичной ограниченности функций организма требует мер социальной поддержки со стороны государства и окружающих. В России классифицируют 3 группы инвалидности в зависимости от степени функциональных расстройств. Каждая группа обладает определенными социальными и медицинскими льготами. При незначительных физиологических отклонениях организма от нормы устанавливается 3 группа инвалидности. Данной категории граждан также положен набор социальных послаблений. Рассмотрим какие налоговые льготы для инвалидов 3 группы предусмотрены в российском законодательстве.

Кто причисляется к 3 категории инвалидности

К инвалидам 3 категории относятся:

  • инвалиды с детства старше 18 лет;
  • инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды труда;
  • инвалиды, получившие группу по состоянию здоровья после перенесенных заболеваний.

Инвалидность 3 группы часто присваивается после травм и заболеваний, или может быть врожденной: повреждение кисти руки, частичная глухота или утрата зрения, слуха и т.д. Социальная ограниченность и частичная недееспособность выражается в умеренно выраженном отклонении умственного, психического или физического состояния от установленных медицинских норм.

Для инвалидов 3 категории предусмотрены сокращенные физические нагрузки, но они могут трудиться по найму, выполнять нетяжелые работы наравне с рядовыми сотрудниками. Как правило, они способны самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве и ухаживать за собой без постороннего участия при помощи специальных средств. Поэтому перечень льгот для них существенно сокращен по сравнению с инвалидами 1 и 2 групп.

Для подтверждения своего статуса им необходимо, как правило, ежегодно проходить комиссию медико-социальной экспертизы (МСЭ), но в отдельных случаях данное ограничение устанавливается и пожизненно. Специалисты медико-социальной экспертизы устанавливают степень отклонений здоровья гражданина от нормы и выдают ему заключение в форме справки и составляют программу индивидуальной реабилитации. Именно эти документы требуются для оформления положенных преференций.

Инвалиды 3 группы с детства обладают более обширным списком налоговых льгот по сравнению с другими инвалидами этой группы. Инвалиду с детства по достижении им 18 лет комиссия МСЭ присваивает 1,2 или 3 группу. Поэтому если инвалид с детства обладает 3 группой, несмотря на сокращенный перечень льгот для 3 категории, ему положены послабления из-за его статуса инвалида с детства.

Налоговые льготы для 3 группы инвалидности

Кроме страховой и социальной пенсии по инвалидности лица 3 группы инвалидности вправе претендовать на налоговые льготы от государства. Они положены непосредственно гражданам-инвалидам, на членов их семей такие привилегии не распространяются.

Транспортный налог

Льгота по транспортному налогу положена инвалидам 3 категории только на автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил или 73,55 кВт. Другое важное условие: автомобиль обязан быть приобретен за счет средств органов соцзащиты и специально сконструирован для управления человеком с ограниченными возможностями.

Об этом сказано в ст. 358 п. 2 пп. 2 Налогового Кодекса. На уровне регионов устанавливаются отдельные налоговые скидки, поэтому для получения точной информации целесообразнее обратиться в местный налоговый орган. Дополнительной социальной гарантией для инвалида выступает скидка в размере ½ при оплате стоимости полиса ОСАГО на такой автомобиль.

Имущественный налог

Льгота по налогу на имущество положена только инвалидам 3 группы с детства на принадлежащую им недвижимость. Остальным лицам, получившим инвалидность 3 категории, такой льготы не положено, т.к. они отсутствуют в перечне льготников по ст. 407 Налогового Кодекса.

Они имеют право на обычную скидку, как и все остальные налогоплательщики, в размере 50 квадратов площади, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС. Вычет по имущественному сбору положен всего на 1 объект недвижимости по собственному выбору владельца недвижимости. Он положен только если дом, квартира или хозяйственные постройки не используются для ведения бизнеса.

Согласно ст. 218 Налогового Кодекса участникам ВОВ и военнослужащим, получившим инвалидность 3 категории, положен вычет по НДФЛ за каждый месяц в сумме 3000 руб. Инвалидам с детства в обязательном порядке предоставляется налоговый вычет по подоходному налогу за каждый месяц в сумме 500 руб. Остальным категориям инвалидов, получившим группу по состоянию здоровья или в результате трудового увечья, данный вычет не предоставляется. Упоминаний о скидках для них по НДФЛ в Налоговом кодексе отсутствуют.

Если у сотрудника-инвалида имеются дети данный вычет не уменьшает стандартный вычет в размере 1400 руб. за первого, второго и 3000 руб. за каждого последующего несовершеннолетнего иждивенца.

Лицам 3 группы инвалидности, как и рядовым гражданам положен возврат НДФЛ при оплате обучения, лечения, а также имущественный вычет при покупке жилья, продаже, уплаты процентов по ипотеке.

Куда обращаться за льготой

За предоставлением налогового вычета по НДФЛ в размере 500 руб. или 3000 руб. работающим лицам следует обратиться по месту работы в бухгалтерию и написать соответствующее заявление. К нему необходимо приложить копию справки об экспертизе МСЭ, если она еще не предоставлялась и программу ИПР.

Чтобы получить льготы по транспортному налогу или налогу на имущество следует предъявить в налоговую инспекцию по месту проживания правоустанавливающие и технические документы на транспортное средство, копию паспорта и написать заявление соответствующей формы.

Из других неналоговых преференций лицам с 3 группой инвалидности положены:

  • скидки на оплату ЖКХ в пределах 50% от расходов;
  • бонус на лекарства 50% для лиц в статусе безработных;
  • льготные условия поступления в ВУЗ.

Есть ли скидки предпринимателям-инвалидам

Если гражданин с 3 категорией инвалидности захочет открыть ИП, никаких послаблений в части уплаты страховых взносов и налогов он не получит. В ст. 34 НК РФ нет никаких сведений о подобных скидках. Поэтому ИП с инвалидностью платит фиксированные взносы до 31 декабря ежегодно и налоги согласно выбранной системе налогообложения УСН, ЕНВД или ОСН: НДФЛ и НДС на общих основаниях.

Скидки компаниям в связи с инвалидностью учредителей или сотрудников

Послабления положены не только людям с инвалидностью 3 группы, но и их работодателям согласно ст. 264 Налогового Кодекса. В случае если более 50% персонала компании обладают инвалидностью, фирма освобождается от уплаты налога на имущество согласно п. 3 ст. 381 НК РФ. Подобная привилегия доступна и для компании, учредители которой на 80% и более состоят из инвалидов любых групп.

Заключение

Такое ограничение установлено в связи с тем, что 3 группа позволяет трудиться и получать денежное вознаграждение за труд в отличие от первых двух категорий. Последние по причине здоровья ограничены в получении дополнительных доходов и вынуждены жить на пенсии и пособия по инвалидности. 1 и 2 группа освобождена от налогов на недвижимость, земельного налога и уплаты госпошлин.

На федеральном уровне для 3 группы какие-либо налоговые скидки отсутствуют. Исключение – инвалиды с детства, при этом не имеет значения какая у них степень инвалидности. Отдельные регионы устанавливают дополнительные скидки и вычеты к бюджетным сборам, поэтому точный перечень скидок и вычетов необходимо уточнять на сайте налоговой конкретного региона или при посещении инспекции.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.