На что идут налоги

Структура затрат государства — куда и на что идут налоги

Не так давно была у нас беседа с друзьями по поводу налогообложения. Один из них недавно приехал из Европы, и мы проводили сравнительную характеристику. К общему стыду, мы плохо ориентируемся в данных цифрах, поэтому решили более подробно узнать, куда и на что идут налоги, как высчитываются, есть ли изменения в бюджете 2020 года.

Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Прежде чем обсудить тему, куда и на что расходуются наши с вами «кровно» заработанные, уточним, сколько же на самом деле в 2020 году выплачивается налогов, и какие они.

Налоговая инспекция внимательно следит за тем, чтобы компании вовремя и в полном объеме платили налоги. Если этого не происходит, то предусматривается штраф (например, за занижение дохода 20% от неуплаченной суммы согласно ст. 123 НК РФ).

Подоходный налог

  • НДФЛ высчитывается работодателем из зарплаты сотрудника ежемесячно. По этой причине на руки все получают сумму, меньшую от той, которая оговаривалась при подписании трудового договора.
  • В 2020 году расчет налога остался таким же как и в прошлом, 2018.
  • Высчитывается он просто. Если есть право на вычет у сотрудника, например, детский, то его высчитывают из зарплаты, а затем умножают на цифру налога.
  • в 2020 году 13% — подоходный налог (НДФЛ) назначен для резидентов, специалистов высокой квалификации которые работают в РФ по патенту и для иностранцев из ЕАЭС.
  • 30% — подоходный налог для нерезидентов.

Какие еще взносы выплачиваются

Абсолютно все компании и работодатели обязаны платить страховые взносы в ФНС, тариф которых установлен ст. 426 — 429 НК. Высчитываются они также с выплат, начисляемым работникам, а еще тем, кто работает по гражданско — правовым договорам.

  1. Общий взнос составляет 30%.
  2. Некоторые компании оплачивают заниженные страховые взносы, если это предусмотрено законодательством.
  3. В 2020 году несть изменения, и многие компании и предприниматели лишены льгот.
  4. В ФСС также перечисляются страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней. В нынешнем году изменений нет.
  5. Платятся взносы не позднее 15 числа каждого месяца.

Налог на роскошь в 2020 году решено не вводить (только поправки — если есть машина с мощностью выше 410 лошадиных сил, то взимаются дополнительные средства).

Дополнительные (косвенные) налоги

  1. НДС — налог на добавленную стоимость выплачивают все компании, которые производят какие — то товары или оказывают любые услуги. Конечная цена для обычного покупателя уже включает данный сбор, составляющий 7% — для продтоваров, 9% — непродовольственных, 50% — водка и более 25% — бензин.
  2. Один раз в год платятся в ФНС земельный, транспортный и имущественный налоги.
  3. С 2020 года введены еще 3 — экологический, туристический и налог на самозанятых граждан.

По данным PricewaterhouseCoopers россиянин в среднем выплачивал 47,4% (данные на 2016 год) государству, а в МГУ была выведена более точная сумма — 48%. То есть половина доходов отдается государству. Куда она расходуется?

Куда и на что идут налоги в государстве

НДФЛ остается в том же регионе, где работает сотрудник, то есть где официально зарегистрирован работодатель. Из общей суммы 85% подоходного налога под свое ведомство получают региональные власти, а только 15% остается на месте и распределяется на нужды.

По закону эти деньги должны уходить на ремонты, строительство дорог и поддержание их в нормальном состоянии, ремонт школ, на нужды ЖКХ, пожарную безопасность, общественный порядок.

Пенсионный, Социальный Фонды и Медицинское Страхование организованы так: все средства собираются в одном месте, а оттуда распределяются на пенсии, социальные выплаты и медицинское обслуживание.

НДС идет весь в Федеральный бюджет. Распределяются средства правительством (составляется ежегодно бюджет) на такие отрасли:

  • полиция;
  • содержание госаппарата;
  • армия;
  • образование;
  • наука и прочие важные отрасли для всего государства.

Налоги нужны для того, чтобы государство имело возможность реализовывать социальные цели, к которым относятся качество жизни граждан, здоровья, уровня образованности и благосостояния.

Когда мы отдаем часть своих доходов в бюджет, то принимаем участие в создании благоприятной жизни. По сути мы инвестируем в строительство дорог, образование, национальную безопасность и программы с бедностью.

Федеральный бюджет в 2020 г.

Государственный бюджет — основной экономический документ (проект), который принимается правительством РФ, чтобы представить ход экономического развития на предстоящий год. Он состоит из нескольких частей — открытой и закрытой.

Рассматривая открытую часть бюджета, мы можем увидеть структуру расходов на разные сферы жизни граждан. А уж по ним нетрудно проанализировать, улучшиться или ухудшиться уровень зарплат, пенсионного обеспечения и общий социальный уровень.

  1. 63,4$ — цена за баррель нефти (марка Юралс).
  2. 63,9 руб. — стоимость 1$ США.
  3. 4,3% — уровень инфляции.
  4. 19,948 трлн. руб. — часть бюджета доходная. В нынешнем году она больше на 4,766 трлн. руб., чем в 2018.
  5. 18,063 трлн. руб. — расходная часть. В сравнении с прошлым годом она больше почти на 1,5 трлн. руб.
  6. 1,885 трлн. руб. — профицит, что составляет 1,8 %ВВП. Также профицитным был 2011 г. Затем все года были дефицитными.
  7. 1,3% — рост за 2020 г. Обоснован, в основном, за счет взимаемых налогов, в том числе увеличения НДС с 18% до 20%.
  8. 3 трлн. руб. уходят на секретные расходы и повышенно секретные в общем бюджете.
  9. 35,1 млрд. будет выделено на науку.
  10. 12,6 млрд. — на культуру.
  11. 512 млрд. руб. — выделяется на улучшение демокграфической ситуации (рост численности населения, повышение продолжительности жизни).
  12. 70 млрд. — помощь онкобольным.
  13. За 1 л бензина — около 50 руб.
  14. Больше 65% направлено на Нацоборону (закрытая часть).
  15. 11280 руб. федеральный МРОТ.
  16. 453026- материнский капитал, который проиндексирован не будет, как и в 2018 г.

Министерство финансов предупреждает, что ожидается высокая волатильность финансового рынка РФ. Это связано с новыми санкциями США по отношению к России, а также с колебаниями зарубежных рынков.

Дефицит бюджетов в регионах составит 0,1%, а федеральное субсидирование будет снижено.

Государственный долг продолжает расти и увеличится с 16,209 триллиона рублей (15,3% ВВП) до 18,138 триллиона (16,4% ВВП). При этом сумма дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности будет повышаться.

Если подсчитать все налоги, то подоходный составляет 20% или одну пятую от общей суммы, больше только добыча полезных ископаемых — 23%.

Почему не хватает денег на социальные выплаты и прочее?

Картина в целом такая: около 80% регионов получают больше федеральных денег, чем отдают в бюджет. Причины есть такие.

  1. Слабая развитость бизнеса, спад общественного производства.
  2. Хотя тенденция улучшается больше в 2020 году, ФНС методом агрессивного планирования борется с компаниями — «однодневками», уклоняющихся от уплаты налогов.
  3. Бюджет абсолютно полностью зависит от нефтегазовой отрасли, которая уже и дала (единственная) больший доход в 2020 на 18,9%. Можно еще добавить один основной источник доходов России — таможенные пошлины. Они вместе составляют половину федерального бюджета, остальное — НДС.
  4. Возросшие затраты на оборону.
  5. Рост «теневого» сектора экономики.

Регионам выдается дотация на выравнивание бюджета, но она не перекрывает расходов, а государственный долг растет. Львиная доля его (70%) — долг коммерческих структур. А долги в госбюджет с каждым годом отдавать все сложней.

Сколько налогов платит отдельно взятый россиянин. Спойлер – немало

Все мы — налогоплательщики и платим налоги — прямые, косвенные, явные и завуалированные. Давайте посчитаем, какое налоговое бремя падает на одного среднестатистического россиянина.

Зарплатные налоги

Как известно, работники платят только один налог с зарплаты — НДФЛ по ставке 13 %.

Однако если копнуть глубже, вспомнить про актуальную для сегодняшнего времени тему легализации конвертных зарплат, то в сухом остатке получим, что страховые взносы, которые по факту платит работодатель, в некоторой степени являются и завуалированными налогами работника.

Дело в том, что работодатель деньги зарабатывает, а не печатает их. Соответственно, он планирует, какую сумму может потратить на наемных работников. Например, бизнесмен готов отложить на эти нужды ежемесячно по 50 тыс. рублей «на брата». В эту сумму входит оклад сотрудника, НДФЛ и страховые взносы.

Читайте также  Активация логина и первичного пароля налогоплательщика

Не будь страховых взносов, все 50 тыс. рублей за вычетом НДФЛ достались бы сотруднику. Но взносы есть, их надо платить, а значит и сотруднику на руки достанется меньшая сумма. В общем случае тариф страховых взносов составляет 30,2 % (22 % на ОПС + 5,1 % на ОМС + 2,9 % на ОСС + 0,2 % на НСиПЗ).

Получается, что из 50 тыс. рублей, выделенных работодателем на содержание работника, последний получит на руки только 33,4 тыс. рублей.

50 000/1,302=38 402 = оклад; 38 402*13 %=4 992 = НДФЛ; 38 402-4 992=33 410= «чистая зарплата».

Чтобы получить на руки 33 410 руб., в бюджет надо отдать 16 589 руб. 38 402*30,2% 38 402*13% = 16 589.

То есть налоговая нагрузка на зарплату россиянина составляет примерно 33 %

(11 597 + 4 992)/50000 = 33,2 %.

Имущественные налоги

Однако зарплатные налоги — далеко не единственные для физических лиц. Россияне владеют имуществом, за которое тоже надо платить налоги — транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физлиц.

Допустим, гражданин, зарплатные налоги которого мы считали выше, владеет двухкомнатной квартирой, кадастровая стоимость которой (за минусом необлагаемых квадратных метров) составляет 3 млн. рублей, а ставка налога — 0,3 %. Налог на имущество в этом случае составит 9000 руб.

Кроме того, у этого гражданина есть автомобиль Рено Логан с мощностью двигателя 102 л. с., ставка налога — 25 руб. Транспортный налог составит 2550 руб.

Из расчета годового дохода гражданина, который мы приняли в 50 тыс. рублей, налоговая нагрузка в части имущественных налогов составит

(9 000 + 2 550)/50000*12=1,9 %.

Общая нагрузка уже составляет 35,1 %

НДС и акцизы

Чтобы жить, нужно что-то есть и пить. Чтобы ездить на машине, надо заправлять ее бензином. Живя в квартире, надо платить за услуги ЖКХ.

Внутри всех этих неизбежных платежей также сидят налоги. НДС является налогом косвенным, но в конечном итоге он все-таки ложится на плечи конечного потребителя. А наш гипотетический гражданин с виртуальным доходом в 50 тыс., из которых он может положить в кошелек только 33 тыс., и есть тот самый конечный потребитель.

Высчитать точную сумму НДС и акцизов невозможно. Но весьма примерные расчеты мы проведем.

Допустим, он тратит в месяц 6 000 руб. на услуги ЖКХ и 20 тыс. рублей на продукты, одежду и другие цели. Какие-то из этих расходов облагаются НДС по ставке 20 %, какие-то по ставке 10 %, какие-то не облагаются. Предположим, в среднем в этих расходах «сидит» НДС на сумму 3 500 руб. За год этот гражданин уплатит НДС в составе товаров и услуг в сумме 42 тыс. рублей.

Если говорить о бензине, то по заявлению ФАС, в составе цены на него 65 % — это разные налоги. Если наш гражданин заправляет свой Логан на 2 000 руб. в месяц (что весьма скромно), то таким образом он платит налогов в сумме 1 300 руб. ежемесячно, а за год 15 600 руб.

А теперь посчитаем общую нагрузку. Она составляет около 45%.

(взносы 139 164 + НДФЛ 59 904 + налог на имущество 9000 + транспортный налог 2550 + НДС 42 000 + акцизы и т.д. 15 600)/50 000*12 = 44,7 %.

Налоги для физических лиц 2021

В официальных выступления чиновников постоянно рапортуют: у нас самый маленький в мире подоходный налог — всего 13%. В сравнении с другими странами, где это обычно 30 — 40%, мы выглядим круто и либерально. Но только на первый взгляд. На самом деле россияне платят не меньше, чем жители развитых стран.

«Комсомолка» решила посчитать, сколько на самом деле мы отдаем государству. Мы заложили в калькуляцию не только явные налоги, но также акцизы и пошлины. Знаем, что могут быть возражения в духе: «У меня нет машины, я не пью, не курю и кредитов не беру!» Похвально! Но мы задались целью максимально рассчитать всевозможные налоги для физических лиц в 2021 году. Использовали средние значения и округлили для упрощения.

Подоходный налог — 13% или 15%

Основной налог для физических лиц. Его платят все, кто получает зарплату. Если вы, конечно, работаете официально. С каждой получки государство «отщипывает» 13% подоходного налога. Работодатели за вас производят все расчеты с ФНС. Самостоятельно платить и отчитываться не нужно.

С 2021 года начал работать повышенный НДФЛ — 15%. Он касается только доходов свыше 5 млн рублей в год. Все что меньше — считается по прежней ставке в 13%.

Налог на вклады — 13%

Налог на облигации — 13%

Налоги работодателя

НДФЛ

От продажи недвижимости и сдачи в аренду — 13%

Налог на доходы от источников за пределами России — 13%

Редкий, но существующий налог. К нему относят несколько видов доходов из-за рубежа:

  • дивиденды и проценты, выплаты страховки, пособий, пенсии, стипендии;
  • выплаты по ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок;
  • за работу на зарубежные фирмы;
  • доходы с использованием в других странах имущества, авторских и смежных прав;
  • от продажи имущества за границей;
  • от использования транспортных средств.

Налог с выигрышей — 13 или 35%

За выигрыш в гослотерею, казино, азартные игры и у букмекеров полагается уплатить налог в 13%. Однако из суммы выигрыша нужно предварительно вычесть 4000 рублей. То есть если вы выиграли 3000 рублей, платить ничего не нужно. А если 5000 рублей — заплатите 13% с 1000 рублей.

Второй налог в 35% нужно заплатить за успех в рекламных акциях. Поскольку лотереи в России организует только государство, все остальные выигрыши считаются рекламой. Но зачастую организатор акции заранее закладывает налог в приз и платит его за вас.

Налог с продажи всего — 13%

Налог на недвижимость и земельный — 0,1-0,3%

Транспортный налог 1-50%

Это региональный налог, т.е. ставку по нему устанавливают законотворцы в вашем субъекте. Причем рекомендованные ФНС ставки могут уменьшить или увеличить в 10 раз. Налог варьируется исходя из мощности транспорта.

Счастливые обладатели машин, мотоциклов (и прочих мото-), автобусов, яхт, катеров и лодок всех мастей должны заплатить государству. Но есть и исключения. Например, машины, оборудованные для инвалидов, тракторы и много чего еще.

По данным аудиторско-консалтинговой сети FinExpertiza, россияне в среднем платят 3006 рублей транспортного налога. Это самые свежие данные на 2021 год, так как налоговые итоги 2020 года еще не подводили. Выходит что в месяц это по 250 рублей.

Капремонт

Госпошлины

НДС — 0, 10, 20%

Во все товары, которые покупают граждане РФ, заложен этот налог. Неважно, новый это телефон, булка хлеба или проезд в транспорте. А вот ставка НДС на разные категории будет отличаться. Касается этот пункт в первую очередь бизнесменов. Но свои траты они закладывают в цену товара, так что в конечном итоге платит потребитель.

По данным Росстата за 2018 год, россияне тратят на еду в среднем 17,5 тысяч рублей в месяц. В «Сбербанке» подсчитывали, что за ЖКХ в месяц отдают еще около 4000 рублей. Складываем и делим на ставку в 20% — 4300 рублей в месяц.

Таможенные пошлины

По итогам 2019 года доля импортных товаров розничной торговли России — 38%. А всего за год оборот розничной торговли свыше 33,5 трлн рублей. Значит более 12,7 трлн рублей — это все зарубежный товар.

За ввоз бизнесмены платят пошлину. Средний размер — около 10%. Выходит от общей суммы 1,27 трлн рублей. И эта стоимость потом закладывается в цену товара. Поделим ее на экономически активное население и выходит, что в месяц каждый отдает 1400 рублей.

Акцизы на сигареты

Согласно последним данным Росстата на 2018 год, в стране регулярно курит каждый пятый. Действующая ставка акциза на сигареты 1966 рублей за 1000 штук + 14,5% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены (но не менее 2671 рубля за 1000 штук).

Читайте также  Октмо в декларации 3 ндфл как узнать

Выходит, что акциз примерно 4,5 рубля за сигарету. Экс-министр здравоохранения Вероника Скворцова в 2019 году говорила, что российский курильщик потребляет 1,6 тысяч сигарет в год. Значит налог в месяц 600 рублей.

Акциз на алкоголь

Последний раз Минздрав в 2017 году говорил, что россияне потребляют 10 литров спирта на человека в год. По данным ВОЗ эта цифра чуть больше. Более свежих исследований на начало 2021 года не проводили.

Акциз с литра спирта — 523 рубля. Значит в месяц это 400 рублей с гражданина.

Акциз на бензин

Расходы на систему «Платон»

Кажется, что обычные граждане далеки от этого налога. Его платят грузоперевозчики, которые используют в работе крупные фуры. Понятно, что бизнесмены всю финансовую нагрузку перекладывают по цепочке и в конечном итоге страдает потребитель.

— За 2019 год сборы по системы «Платон» составили 31 млрд рублей. Если перевести расчеты на душу населения, выйдет около 250 рублей, — объясняет генеральный директор юридической компании «Шадрин и партнеры» Вадим Шадрин.

Кредиты

Свыше половины россиян должны банкам. Но казалось бы, где налоги и где кредиты? Знайте, что часть ваших платежей банку также уходит государству.

— Банк дает вам деньги, например, под 10%. Эти деньги он берет у Центробанка, который также выдает деньги под процент — ставка рефинансирования — сейчас она составляет 6%, — объясняет Вадим Шадрин.

Выходит, что из вашего платежа по кредиту 6% годовых — это плата за выданные ЦБ деньги. Остальное — доход банка-кредитора.

Чтобы подсчитать эту нагрузку можно взять средний размер кредита на январь 2021 года — около 204 тыс. руб. на душу населения (по данным бюро кредитных историй «Эквифакс») — и, умножив сумму кредита на 6% годовых, получится около 1000 рублей в месяц.

Популярные вопросы и ответы от юристов

Александр Аузан, декан экономического факультета МГУ:

— Люди, как правило, замечают только те налоги, которые они сами платят. Их всего три: транспортный налог, земельный и налог на имущество. Подоходный налог за нас платит работодатель. Страховые взносы — тоже он. Хотя на самом деле это цена рабочего места. Каждый раз, когда вы покупаете что-то в магазине, вы платите налог на добавленную стоимость. Приобретая сигареты, вино, бензин, вы отдаете власти акцизы. Когда покупаете иномарку, платите огромные деньги в виде импортной пошлины. Власть не спешит развеивать миф о том, что государство с россиян ничего не берет. А дареному коню, как известно, в зубы не смотрят. Но это не дареный конь. И если люди понимают, что налоги большие, по-другому начинают себя вести.

Игорь Николаев, директор Института стратегического анализа ФБК:

— В принципе весь доход федерального бюджета так или иначе берется из наших карманов: прямо или косвенно. Например, если предприниматели получили прибыль и заплатили с этого налог, то это включено в стоимость товаров. Отчасти это правильно. Так поступают во всех странах мира. Иначе как еще строить дороги и охранять границы? Вопрос скорее в другом. Нас не удовлетворяет, как наше государство работает. Сейчас деньги идут в общий котел, а потом распределяются в связи с бюджетными нуждами. Результаты нас не очень устраивают.

Какие налоги платят самозанятые в 2021 году

Самозанятый режим действует в России с 2019 года. Однако до сих пор у граждан существует масса вопросов и заблуждений относительно самозанятости. Какие налоги платит самозанятый, входит ли эта деятельность в трудовой стаж, оплатят ли гражданину больничный и, наконец, как зарегистрировать такой статус, расскажет Bankiros.ru.

Что представляет собой налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – относительно новый специальный режим для самозанятых лиц. Такой налог не является дополнительным сбором – это полноценный налоговый режим. Физлица и ИП, которые перешли на самозанятость, могут платить с доходов налог в 4 или 6%. Это помогает вести не теневой бизнес и не получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Кому подходит самозанятый режим

Новый режим доступен физлицам и ИП, которые соблюдают следующие условия:

  • они получают доход с того, что самостоятельно ведут какую-либо деятельность или используют имущество;
  • не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор;
  • не привлекают к своей деятельности наемных специалистов по трудовому договору.

По закону о самозанятых такие лица могут заниматься следующей деятельностью:

  • косметические услуги на дому;
  • фото- и видеосъемка на заказ;
  • продажа продукции собственного производства;
  • проведение праздников и мероприятий;
  • юридические консультации;
  • ведение бухгалтерии;
  • удаленная работа на разных сайтах;
  • сдача жилья в аренду по часам или на долгое время;
  • логистика, перевозка пассажиров и грузов;
  • строительство и ремонт.

Какие налоги нужно платить самозанятым

Самозанятые платят налог на профессиональный доход. Ставка по нему зависит от того, кто оплачивает услуги. Если поступления были от физлица, то ставка по ним – 4%, если от ИП или юрлица, то ставка будет 6%.

Самозанятый может работать с любой категорией заказчиков, просто ставка по налогу будет разной. Если дохода от самозанятости у вас нет, то платить вам ничего не нужно.

Какие платежи заменяет «самозанятый налог»

Налоговый режим для самозанятых имеет свои особенности:

  • физлица не уплачивают НДФЛ с профессиональных (самозанятых) доходов;
  • ИП не уплачивают НДФЛ с профессиональных (самозанятых) доходов, НДС для российских товаров, фиксированные страховые взносы.
  • ИП, который оформил самозанятость, не уплачивает фиксированные страховые взносы. При использовании других режимов страховые взносы платить обязательно, даже если дохода нет.

Какие взносы платит самозанятый

Самозанятый не обязан платить никаких взносов. Но при этом такая деятельность не входит в трудовой стаж. Гражданин не может рассчитывать на оплату своего больничного или декретного отпуска. Однако самозанятый может позаботится о своей страховой пенсии и перечислять добровольные взносы в ПФР.

С какого дохода самозанятый должен платить налог

Налог на профессиональный доход следует платить только с тех денег, которые клиент заплатил вам за работу. Платить нужно только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. По умолчанию деньги списывать никто не будет.

Налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6% можно платить до тех пор, пока ваши доходы не превысят 2,4 млн рублей. Для доходов выше придется уплачивать налог по обычной ставке в 13% для физлиц.

Налоги от продажи недвижимости, авто, другого имущества и ценных бумаг уплачиваются как обычно. Для таких статей доходов самозанятость не применяется.

Как самозанятому платить налоги, если он получает оплату наличными

Доходы наличными тоже необходимо задекларировать. Для этого есть два варианта. Вы можете внести эти наличные на карту и отметить их как доход в личном кабинете. Вы также можете оставить наличные себе, но в личном кабинете отметить их как доход.

Как самозанятому уведомить налоговую о профессиональном доходе

Когда вы отмечаете доход, ФНС пришлет вам квитанцию, которую необходимо сразу передать вашему заказчику. Чек важно передать клиенту не позднее девятого числа следующего месяца. Иначе самозанятому грозит штраф в 20% от суммы расчета при первом нарушении и в 100% при повторном нарушении.

Как зарегистрировать самозанятость

Чтобы использовать такой режим, необходимо зарегистрировать самозанятость. Без этого применить режим не получится.

  1. Зарегистрироваться можно в личном кабинете приложении «Мой налог» или в личном кабинете вашего банка, если он предоставляет такой опционал. Если вы используете приложение ФНС, то вам потребуется скан или фото вашего паспорта, а также ИНН. Если вы используете приложение или сайт своего банка, то все необходимые сведения о вас у них есть и они напрямую могут передать их в ФНС для регистрации статуса самозанятого.
  2. Кроме того, зарегистрировать самозанятость вы можете также на Едином портале государственных и муниципальных услуг или в личном кабинете на сайте налогоплательщика.
  3. При необходимости вы можете также зарегистрировать самозанятость в отделении банка-партнера программы.

Куда уходят налоги

Каждое физлицо обязано отчислять установленную ставку от заработанных или полученных средств. Это установлено в налоговом законодательстве. Согласно федеральным законам отчисления, получаемые с физлиц в виде налогов, идут в бюджет. При любых нарушениях, которые были допущены гражданами, применяются меры ответственности. У самого процесса налогообложения и распределения полученных средств имеется много нюансов, которые установлены законодательно.

​​Какие налоги с зарплаты выплачиваются государству

Налоговое законодательство подразумевает ежемесячное отчисление средств при получении заработной платы. За этим процессом следит налоговая инспекция. Если работодатель нарушает указанные правила перечисления средств, то возникает ответственность, которая включает в себя разнообразные штрафные санкции. Примером может служить занижение налога, что позволяет взыскать сверх необходимой суммы еще 20% в виде штрафа.

Любые нарушения ведут к ответственности из-за того, что все отчисления необходимы для обеспечения бюджета региона, а также поддержания социальных фондов. Это приводит к ужесточению налоговой политике государства.

Основным налогом является НДФЛ, который высчитывается для заработной платы в размере 13% для резидентов РФ, патентных специалистов с высокой квалификацией или лиц, имеющих гражданство стран ЕАЭС. Для нерезидентов налог установлен в размере 30%.

Какие еще взносы выплачиваются

Каждая организация и работодатель имеют обязательство по взносам страхового характера в ФНС. Тарификация данного сегмента установлена статьями 427—429 НК РФ. Вычет производится с совокупности выплат работнику или лицу, работающему по договору гражданско-правового типа. В среднем общий взнос равен 30%.

Ряд компаний имеют льготные условия, что позволяет производить оплату в сниженном варианте. Но в 2019 году число таких организаций было сокращено.

Еще одним вариантом взносов является отчисление в виде страховых средств, которые в дальнейшем могут использоваться при несчастном случае или производственных травмах, а также профзаболеваниях.

Дополнительным вариантом является повышенная выплата за транспорт с превышением мощности в 410 л.с.

Все варианты оплаты имеют установленный срок в виде 15 числа ежемесячно. При превышении сроков будут начисляться пени, которые потребуется выплатить дополнительно к сумме, установленной изначально.

Дополнительные (косвенные) налоги

В качестве дополнительного косвенного налогообложения часто подразумевают НДС, который представляет собой налог на добавленную стоимость. Его оплачивают все компании, производящие товары или оказывающие какие-то услуги. Чаще всего организации этот налог включают в стоимость своей продукции или услуг, то есть получается, что оплата данного налога ложится на потребителей.

  • товары продовольственного типа — 7%;
  • непродовольственная продукция — 9%;
  • водка и аналогичные напитки — 50%;
  • бензин — 25%.

Дополнительным косвенным налогом является ежегодный вариант отчислений на землю, транспорт и имущество. В 2019 году эта категория была дополнена экологическим, туристическим отчислением, а также налогом на самостоятельную деятельность (самозанятые).

Куда и на что идут налоги в государстве: распределение средств

Каждый вариант налогообложения имеет свое распределение. Например, НДФЛ, высчитываемый с заработной платы гражданина, идет в региональный бюджет в виде 85% от всей суммы сбора. 15% передается в местный муниципалитет, где производится распределение по нуждам. Согласно законодательству последние средства идут на поддержание инфраструктуры, ремонт объектов общественного типа, а также общественный порядок и безопасность.

Фонды медстрахования, пенсионного обеспечения и соцзащиты осуществляют сбор средств в одном месте, после чего распределяются по необходимым затратам на указанные варианты нужд.

Бюджет федерального типа пополняется за счет полноценного сбора НДС. Все средства распределяют в ежегодной форме на ряд отраслей. Среди них:

  • полиция и госструктуры аналогичного типа;
  • госаппарат;
  • армия и национальная оборона;
  • образование и его программы;
  • наука и все исследования, а также разработки;
  • аналогичные отрасли, которые относятся к важным в деятельности государства.

Налогообложение необходимо для реализации всех государственных программ, включая социальные. Получается, что отдаваемые доходы гражданин искусственно инвестирует в улучшение своей жизни и жизни общества.

Вся структура распределения средств осуществляется через приток денег в бюджет, откуда производятся отчисления уже в каждую сферу согласно плану. Примером плана является госбюджет, который представляет собой проектную документацию, принимаемую правительством в качестве основного акта, определяющего экономическое развитие на требуемый период (чаще всего год). Проект имеет несколько частей, в частности открытую и закрытую.

По открытой части рассматривают расходы на различные сферы деятельности и жизни общества, то есть возможно проводить анализ на улучшение или ухудшение жизни граждан за счет изменения уровня оплаты труда и социального обеспечения.

К закрытой части относят оборонные расходы и все, связанное с безопасностью и военными расходами. Обычно закрытая часть превышает остальные расходы, которые заложены в бюджете.

При возникновении дефицита снижается федеральное субсидирование регионов и вырастают затраты в виде дотаций на погашение госдолга. Именно этот момент в совокупности с тем, что налогообложение граждан является одним из основных доходов, приводит к увеличению налоговой базы отчислений и ужесточению налогового законодательства, в частности при нарушениях.

Стоит учитывать, что бюджетное распределение осуществляется на основе запланированных экономических показателей, в том числе инфляции, цен на различные полезные ископаемые, которые являются доходами бюджета и аналогичных вариантов.

Вот как эти деньги будут распределены в 2021 году

Все отчисления, получаемые от налогоплательщика, должны быть заложены в бюджет. Примером может служить работа в Москве и соответствующие отчисления.

Официальная зарплата за месяц составляет 30000 рублей. Налоговых вычетов нет, по этой причине гражданин будет получать 26100 рублей на руки, а за год в бюджет работодатель перечислит 46800 рублей. Соответственно на основе одного налогоплательщика можно сформировать таблицу.

Сфера Пример Единичные годовые отчисления с одного плательщика и распределение Совокупность необходимого бюджета на указанную сферу, млн
Транспортная Ремонтная работа и замена эскалаторов, создание маршрутной сети 8136.9 288 473.5
Социальная Различные социальные программы, а также дополнительная помощь 7805.3 276 717.1
Образовательная Художественные выставки, проведение выпускных, олимпиады 7746.9 274 647.1
Жилищно-коммунальная Капремонт дополнительного характера, ремонт и обновление коммуникаций, уборка дорог, в том числе от снега 6705.3 237 718
Медицинская Проведение бесплатных обследований, вакцинаций и улучшение скорой помощи бесплатного характера 5143.5 182 349.8
Экономическая и с/х Ярмарки, поддержка хозяйств и предприятий 5089 180 416.4
Работа правительства и чиновников Заработная плата и страховка госаппарата Москвы 2693.8 95 503.1
Культурная Проведение культурных мероприятий и поддержка музеев, театров, библиотек 1321.6 46 854.3
Спортивная Проведение соревнований и массовых спортивных мероприятий 834.9 29 600.1
МЧС, полиция и аналогичные структуры Борьба с ЧС, пожарами и другими происшествиями 581 20 596.5
СМИ Создание вещательных региональных каналов 328.8 11 658.3
Экологическая Создание приемных пунктов металла и проведение массовых мероприятий по озеленению 210.2 7 451.3
Оборонная Содержание полигонов 26.3 933
Дотационная Выдача местным бюджетам необходимых средств 21.8 774.4

Почему не хватает денег на социальные выплаты и прочее?

В национальной экономике ситуации имеет негативный вид из-за увеличенного финансирования ряда сфер, при уменьшении полученных сборов. Примером служит региональные отчисления в бюджет, так как большинство регионов получает дотаций больше, чем отдает, а отрицательные суммы, которые составляют госдолг, растут. Причин нехватки средств несколько:

  • уклонение от налогообложения и возникновение большого количества серых схем;
  • слаборазвитая сфера бизнеса в совокупности с упадком производства;
  • зависимость от нефтегазовой отрасли и таможенных сборов;
  • рост затрат на нацбезопасность, в том числе оборону;
  • ухудшение положения коммерческих структур из-за наличия долга перед государством и его увеличение из-за повышения сборов.

Одновременно с ухудшением экономической ситуации и сокращением рынка труда возникает необходимость в увеличении государственной поддержки ряда социальных сфер, что также в свою очередь увеличивает дефицит средств.

Для оптимизации расходов и уменьшения нагрузки на работающее население в виде налогов требуется увеличение инвестиций с развитием производственного сектора экономики, что в условиях ухудшения экономического положения становится сложным и связано с возникновением опасности увеличения госдолга. Все это увеличивает жесткость налогового законодательства, а также мер пресечения нарушений и ответственности.

Налогообложение необходимо для пополнения бюджетных средств, идущих на распределение по сферам деятельности государства и общества. Все получаемые отчисления с граждан используются для развития различных областей и обеспечения необходимых государственных программ, непосредственно связанных с улучшением жизни общества.