Какой налог на корову в россии 2021

Проверки и учет животных, нормативы дохода с них и налоги – даже куры теперь под контролем

По мнению некоторых членов правительства, граждане, имеющие личное подворье, скот и птицу никак не могут быть бедными. Рейды с проверками частных домов и дачных участков в разных регионах уже начались. Целью таких рейдов является учет всех сельскохозяйственных животных и птицы для определения точного уровня дохода граждан, установления налогов и штрафов (если для них есть основания). Об учете скота и птицы разговор был еще в прошлом году, но пандемия помешала ввести это новшество в силу. Был разговор и о том, что учету будут подлежать и все плодовые деревья и кустарники на участках, а также сезонные культуры, но до этого пока дело не дошло, ввели лишь правила посадки деревьев и кустарников на участках, за нарушение которых можно получить штраф.

Но речь именно о скоте и птице. Сразу следует отметить, что в ходе рейдов проводят не только перепись коров, коз, хрюшек, баранов, кроликов, лошадей, всех видов домашней птицы в каждом дворе, но и проверяют условиях их содержания и то, отвечают ли сараи, вольеры и прочие постройки установленным требованиям. То есть, учитывается размещение строений, их размеры, расстояния до забора и прочие параметры, а также то, имеют ли такие строения необходимую регистрацию и внесены ли они в кадастровый паспорт.

С проверками сараев и прочих хозпостроек, вроде, все понятно. За нарушения будут выписаны штрафы, нарушения нужно будет устранить. Но как же с животными и птицей?

Как оказалось, наличие скота и птицы теперь оказывает влияние на общий уровень дохода граждан. В стране огромное количество людей относится к категории малоимущих, а малоимущие граждане имеют право на получение пособий, специальных выплат, льгот и прочих видов помощи. Но теперь, многие граждане, из-за наличия на своем подворье самых обычных кур, могут выйти из этой категории, конечно, потеряв при этом право на помощь государства и различные выплаты.

В каждом регионе установлены свои нормативы получения дохода с каждого вида животных и птицы, на основании которых определяется базовый доход с них. При этом доход с хозяйства подлежит налогообложению. Если живности немного (в каждом регионе свои лимиты), то налоги платятся только с суммы дохода, вычисляемой по нормативам. При большом количестве скота и птицы сумма налога в некоторых случаях может быть увеличена в индивидуальном порядке. И тут совершенно неважно то, продает ли человек продукцию от своего скота и птицы, или же выращивает их для личного потребления. Это в любом случае считается доходом.

Итак, чтобы было более понятно, рассмотрим на примере. Сначала по доходам. В разных регионах нормативы дохода с каждого вида животных и птицы различны, поэтому возьмем произвольное значение. Рассмотрим на примере кур. Согласно установленным нормативам, возьмем примерный доход с одной курицы в год в размере 140 рублей (в Белгородской области норматив составляет 131 рубль в год, в Ростовской установили на уровне 234 рублей, во Владимирской – 95 рублей, то есть суммы везде разные).

Итак, 140 рублей с каждой курицы в год. Кто-то сейчас непременно возразит, что доход занижен, если учесть стоимость яиц и куриного мяса в магазинах, и то, сколько яиц курица приносит в год. С этой точки зрения верно. Но если учесть расходы на содержание, корма и прочие моменты – сумма чистого дохода не так уж и высока, хотя откуда именно взялись нормативы – непонятно.

Если на подворье есть 10 куриц, то в год, согласно нашему примерному нормативу, они принесут прибыль в 1400 рублей. Налог с этой суммы составит 182 рубля. При этом если у бабушки-пенсионерки в загончике находится десяток курочек, и больше нет никакой птицы и прочей живности, налог могут и не насчитывать – на местном уровне в этом плане разные требования.

Однако сумма дохода будет подсчитана и зафиксирована по установленным нормативам. И эта сумма будет оказывать влияние на общий уровень дохода. В разных регионах нормы определения нуждаемости семьи разные. Также разное значение дохода требуется и для начисления социальных выплат. Для каких-то выплат доход должен быть ниже ровня ПМ, для других – ниже уровня 2-х ПМ. Да и само значение прожиточного минимума в каждом регионе тоже разное.

Поэтому для примера возьмем любое значение. Например, в регионе (неважно в каком) уровень ПМ составляет 12 000 рублей. То есть, для получения социальных выплат доход должен быть ниже этой суммы. Вернемся к той же бабушке с курами. Ее пенсия, к примеру, составляет 11 930 рублей, то есть, сумма ниже уровня ПМ, а значит, бабушка имеет право на получение льгот и доплат. Но вот на ее подворье обнаружили тот самый десяток курочек, и к сумме дохода добавился доход от них, согласно нормативу. С десятка кур в месяц сумма дохода по нашему примерному нормативу (в 140 рублей) составит 116,7 рублей. В итоге общая сумма дохода составит уже 12 046 рублей и 70 копеек, а это больше установленного ПМ. Право на льготы и доплаты будет утрачено.

Соцзащита в этом случае будет иметь право весьма аргументированно отказать гражданам в оформлении различных социальных выплат. Кроме этого, в ряде регионов учитывают и доходы с растениеводства, то есть, с огорода, но пока с общей площади земельного (огородного, исключая строения) участка, без учета вида посаженных плодовых деревьев и культур. За единицу норматива обычно принимается 0,01 гектара.

ЕСХН: как работает и кто может применять

Этот материал обновлен 01.02.2021

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Это налоговый режим для производителей, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйствах. Этот режим освобождает ИП и компании от уплаты нескольких налогов:

  1. Налога на прибыль. Исключение — налог на дивиденды и некоторые виды долговых обязательств для ООО.
  2. НДФЛ для ИП.
  3. Налога на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Рассказываем, кто и при каких условиях может работать на ЕСХН. Статья поможет разобраться в общих моментах, но для нюансов рекомендуем обратиться к бухгалтеру.

Кто может работать на ЕСХН

Для работы на ЕСХН организации и ИП должны соответствовать таким требованиям:

  1. Заниматься производством, переработкой и реализацией сельхозпродукции. Ключевое слово — производство. Если покупаете малину у фермера и делаете из нее варенье, перейти на ЕСХН не получится.
  2. Доля доходов от сельскохозяйственной деятельности должна быть не меньше 70% от всех доходов. Это все доходы, которые пришли по сельскохозяйственным кодам ОКВЭД. Например, группа кодов 01 касается растениеводства, животноводства, а 03 — рыболовства.

Для рыбохозяйств есть дополнительное условие: должны быть свои или арендованные судна, а численность работников меньше 300 человек.

А это список организаций и ИП, кому закон запрещает работать на ЕСХН:

  1. Производители подакцизных товаров, например алкоголя или парфюмерии.
  2. Представители игорного бизнеса.
  3. Казенные и бюджетные учреждения.

Если простым языком, то так: собираете малину, делаете варенье и продаете — можно работать на ЕСХН. Просто покупаете малину и делаете из нее варенье — нельзя работать на ЕСХН.

Как платить ЕСХН

Налог считают по такой формуле:

ЕСХН = Налоговая база × Ставка налога

Налоговая база — это доходы минус расходы и убытки прошлых лет.

В расчете налога ничего сложного нет. Сложно определить, какие доходы и расходы можно учитывать. В налоговом кодексе есть полный список доходов и расходов. Например, в список доходов входят доходы от продажи товара, от сдачи земельных участков в аренду и проценты по банковскому вкладу. В список расходов — расходы на зарплату сотрудникам, выплату компенсаций и пособий, покупку семян, рассады, удобрений, кормов и лекарств для животных, содержание служебного транспорта.

ст. 346.5 НК РФ — порядок определения доходов и расходов

Доходы можно уменьшить на убытки прошлых лет.

Ставка налога. Раньше ставка была фиксированной, но с 2019 года каждый регион может устанавливать свою. Максимально — 6%.
В Кемеровской области предприниматели на ЕСХН платят налог по ставке 3% до 2021 года, в Москве — по ставке 6%, а в Московской области нулевая ставка. Предпринимателям из Подмосковья не нужно платить налог — только заполнять декларацию.

Когда платить

ЕСХН платят дважды в год:

  1. До 25 июля текущего года — авансовый платеж по итогам первого полугодия.
  2. До 31 марта следующего года — платеж по итогам года.

В расчетах поможет бухгалтер, но вот короткий пример.

За первые полгода предприниматель заработал — 600 000 Р , расходы — 400 000 Р . Ставка налога — 6%.

Считаем авансовый платеж, который нужно заплатить до 25 июля:

(600 000 Р − 400 000 Р ) × 6% = 12 000 Р

Во втором полугодии предприниматель заработал 800 000 Р , расходы — 700 000 Р . Нужно рассчитать сумму ЕСХН за весь год, а потом вычесть из нее уже внесенный авансовый платеж.

Налог за весь год:

(600 000 Р + 800 000 Р ) − (400 000 Р + 700 000 Р ) × 6% = 18 000 Р

Вычитаем авансовый платеж:

18 000 Р − 12 000 Р = 6000 Р .

Эту сумму нужно уплатить по итогам года — до 31 марта следующего года.

В реальности расчеты обычно сложнее. Нужно понимать, какие расходы можно учесть, а какие — нет. Поэтому я рекомендую обратиться за помощью к опытному бухгалтеру.

НДС на ЕСХН

С 2019 года сельхозпроизводители на ЕСХН обязаны платить НДС. Но есть случаи, когда от этой обязанности компанию или ИП могут освободить:

  1. Если компания или ИП подали заявление о желании воспользоваться льготой в том же году, когда были зарегистрированы.
  2. Если перешли с ОСН на ЕСХН с 1 января и одновременно подали заявление на освобождение от НДС.
  3. Если доход от деятельности по ЕСХН за предыдущий год не превысил лимит. Для каждого года он разный. В 2018 году — 100 млн рублей, в 2019 году — 90 млн рублей, в 2020 году — 80 млн рублей, в 2021 году — 70 млн рублей, в 2022 и далее — 60 млн рублей..

Во всех случаях уведомление подают в налоговую по месту нахождения компании или по месту жительства ИП. Срок — до 20 числа месяца, в котором начали применять льготу.

Учет и отчетность на ЕСХН

ИП и компании по-разному отчитываются перед налоговой.

Учет ИП. Предприниматели не обязаны вести бухучет. Вся отчетность у них — это книга доходов и расходов и налоговая декларация.

Книгу доходов и расходов (КУДиР) можно вести онлайн или в бумажном виде. ЕСХН — единственный режим, на котором нужно регистрировать книгу в налоговой: бумажную — до начала ведения, электронную распечатывают и относят до 31 марта следующего года.

Налоговую декларацию нужно сдать до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2020 год декларацию нужно сдать до 31 марта 2021.

Если сельхозпроизводитель прекращает работу в течение года, он должен уведомить об этом налоговую и сдать декларацию до 25 числа следующего месяца. К примеру, предприниматель прекратил работать в мае и в этом же месяце уведомил об этом налоговую. Декларацию ему нужно подать до 25 июня.

Учет в компаниях. У компаний все сложнее — им нужно вести бухучет: составлять бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах, вести учет доходов и расходов, которые участвуют в расчете налога. Налоговую декларацию подают один раз в год, до 31 марта.

Небольшие сельхозкомпании, например крестьянские и фермерские хозяйства и потребкооперативы, могут вести бухучет по упрощенной схеме. Но бухгалтер все равно понадобится.

Читайте также  Кто освобожден от уплаты земельного налога

Как перейти на ЕСХН

Перейти на ЕСХН с другого налогового режима можно один раз в год. Переход оформляют с 1 января следующего года. Порядок такой:

  1. Заполняете заявление в двух экземплярах.
  2. Несете его в налоговую по месту нахождения компании или месту жительства ИП.

Все это надо сделать до 31 декабря текущего года.

Новые ИП и компании могут подавать уведомление вместе с другими документами на регистрацию или в течение 30 календарных дней после регистрации. Если опоздать, придется работать на ОСН и платить все налоги.

Совмещение ЕСХН с другими налоговыми режимами

Предприниматели могут совмещать ЕСХН с патентом и ЕНВД — единым налогом на вмененный доход, а компании — только с ЕНВД. Правда, есть нюанс: нельзя продавать сельскохозяйственную продукцию через собственные торговые точки и столовые. Продавать огурцы со своей грядки в своем овощном ларьке нельзя, но их может купить у вас сосед и продавать в своем ларьке.

При совмещении режимов доля доходов от сельхоздеятельности должна быть не ниже 70% от дохода по всем видам бизнеса.

Снятие с учета ЕСХН

Компания или ИП должны сняться с учета по ЕСХН в трех случаях:

  1. Если потеряли право работать на ЕСХН.
  2. Если больше не ведут деятельность на ЕСХН, например если компания закрыла сельскохозяйственное направление бизнеса.
  3. Если хотят перейти на другую систему налогообложения.

В любом из этих случаев нужно подать уведомление в двух экземплярах в налоговую по месту нахождения компании или по месту жительства ИП. На это есть 15 дней с момента решения.

При утрате права на ЕСХН вместе с уведомлением подают специальное сообщение.

Потеря права на ЕСХН

Компания и ИП теряют право на ЕСХН, если больше не соответствуют требованиям законодательства по этой системе налогообложения. Например, начали производить подакцизные товары или выручка от сельхоздеятельности стала меньше 70%.

Если потеряли право на ЕСХН, об этом надо сообщить в налоговую. Тогда придется заплатить налоги, будто весь год работали на общей системе.

Например, первые полгода компания занималась производством и продажей меда. Во втором полугодии она сменила профиль и стала выпускать медовуху — это подакцизный товар. Больше работать на ЕСХН нельзя, поэтому компания перешла на ОСН. Она обязана заплатить налоги по ОСН за весь год, даже с дохода от производства и продажи меда.

Вернуться на ЕСХН можно только через год после того, как утратили право на спецрежим.

Преимущества и недостатки ЕСХН

Главный плюс ЕСХН — освобождение от уплаты других налогов. Что еще хорошо:

  1. Уведомительный характер перехода. Сначала начинаете работать, потом сообщаете в налоговую.
  2. ИП могут совмещать с ЕНВД и патентом, компании — только с ЕНВД.
  3. Простая система учета. Нужно платить налог два раза в год и один раз в год сдавать декларацию.
  4. К учету можно принять больше расходов, чем по УСН. Лимита расходов нет.
  1. Доходы и расходы учитываются по кассовому методу, то есть по фактическому поступлению и списанию средств со счета. Это влияет на расчет налога. Если какие-то оплаты задерживаются и, например, вместо декабря пройдут в январе, то учесть их можно будет только в следующем году.
  2. Нужно следить, чтобы выручка по сельхозпродукции была не ниже 70% от всего оборота.

Важно

Обратитесь к опытному бухгалтеру. Не решайте сложные вопросы и не считайте налог по статьям из интернета. Законы меняются, статьи устаревают, из-за этого потом могут быть проблемы с налоговой.

Налоги на корову и домашний скот в 2021

В данной статье мы рассмотрим налоги на корову и домашний скот. Обсудим введение налога на домашний скот в 2009-2015 году. Ответим на распространенные вопросы.

История налога на скот берет свое начало в 1923 году. 94 года назад власти на местах получили право на введение такого подоходно-поимущественного налога в городских поселениях. Это был период НЭПа. Связано это было с тем, что новый класс советских предпринимателей, называемых тогда нэпманами, вкладывали деньги в материальную собственность с целью не платить подоходный налог. Тогда правительство приняло решение облагать дополнительным налогом имущество всех городских жителей.

Местные советы также посчитали возможным взимать налоги с домашнего скота. Обложению подвергся крупный рогатый и мелкий скот. Также налог стали платить за владение животными, используемыми для перевозки, и собаками. Лошади под правило не попадали. Величина суммы к уплате утверждалась местными советами и зависела от вида животного – мелкий скот облагался меньшей суммой по сравнению с крупным. Читайте также статью: → “Бухгалтерский учет в крестьянских фермерских хозяйствах: документы, операции и проводки”

Молодняк также не подлежал налогообложению, но только до достижения им установленного возраста. Жители сел и деревень не попадали под требования об обложении скота налогом, животные крестьянских хозяйств учитывались при внесении оплаты в счет единого сельхозналога.

  • некоторое число голов скота в собственности семей военнослужащих;
  • животные для опытов, проводимых в ветеринарно-бактериологических лабораториях;
  • племенной скот советских хозяйств.

Никита Сергеевич Хрущев был инициатором налогообложения плодовых деревьев и запрета на разведение скота и домашней птицы в городах и рабочих поселках. Целью принятия подобного решения было желание пополнить казну и повысить трудовую дисциплину среди горожан. Данная инициатива закончилась плачевно – деревья массово вырубались, поголовье сократилось вдвое и в послевоенные годы города остались без помощи маленьких хозяйств.

Вернулся данный вид налогового сбора в 1963 году. Изменения заключались в том, что теперь власти утвердили нормы на количество голов скота в личном хозяйстве. В случае, когда человек имел во владении животных, количество которых превышало норматив, он обязан был уплачивать налог. Однако русский народ проблему решил по-своему – скот резали, пока через 2 года налог не был отменен.

В 1969 году ЦК КПСС принял “Примерный устав колхоза”, согласно которому владельцы небольших сельскохозяйственных производств обязаны были не превышать установленные ограничения на содержание скота. Разводить большее число домашних животных разрешалось исключительно с позволения Совета Министров СССР.

Налоги на корову и домашний скот: обсуждение введения налога на домашний скот в 2009-2015 году

Обсуждения вопроса налогообложения домашних животных ведутся на протяжении многих лет. Однако всегда находится причина, по которой принятие решения откладывается. Но в связи с экономическим кризисом, накрывшим страну пару лет назад, власти активно ищут новые способы пополнения бюджета страны через обложение налогами тех сфер деятельности населения, которые ранее налогами не облагались. Так, недавно решено было продавать патенты самозанятым гражданам, которые не регистрируются в качестве ИП, но занимаются определенной деятельностью, с которой имеют доход.

В сельском хозяйстве существует 3 формы хозяйствования:

  • агрохолдинги, крупные сельхозорганизации;
  • фермерские хозяйства;
  • личные подсобные хозяйства.

Еще в 2009 году установить лимит на количество домашнего скота на одно ЛПХ предлагали депутаты Ставропольского края и сам губернатор Ставрополья. Предполагалось ограничить содержание животных до 10 условных голов (то есть до 40-50 различных животных) на ЛПХ. Читайте также статью: → “Типы хозяйственных операций в бухгалтерском учете”

Вопрос о введении налога на домашний скот возник снова в 2015 году в связи с обнаружением у частных собственников поголовья, сравнимого с объемом крестьянских хозяйств или даже превышающего его. Позже выяснилось, что в личных подсобных хозяйствах также нередко нанимаются работники. Однако владелец хозяйства не торопится менять статус ЛПХ, чтобы не уплачивать налогов с проданной продукции.

Многие полагают, что целью введения налога на поголовье также является получение информации об объемах сельскохозяйственной продукции. Фермерские хозяйства и агрохолдинги регулярно сдают отчетность в налоговую службу и в связи с этим сообщают данные о выпуске продукции. А ЛПХ делать этого не обязаны, и потому об их производстве ничего не известно, а между тем чуть ли не половина с/х продукции приходится на них. Учитывая, как власти в последнее время стараются провести импортозамещение из-за наложения на Россию различных санкций, эти сведения оказались бы весьма ценными.

Еще одной задачей стало обязательное проведение экспертизы качества перевозимой на рынки продукции фермеров, владеющих личным подсобным хозяйством. Если крестьянин содержит корову и продает молоко паре-тройке соседей, они знают, насколько корова здорова, они ее даже видят. Другое дело, когда продукции много, и ее отправляют на “дальний” рынок. Оформление фермерского хозяйства обязало бы владельца скота проводить необходимый контроль качества.

Дополнительным аргументом стал тот факт, что в некоторых областях превышают показатель содержания количества животных на единицу площади. В целях соблюдения экологической и биологической безопасности власти будут пытаться снизить поголовье скота в ЛПХ.

От самих фермеров поступали предложения об установлении разграничений внутри фермерских хозяйств – крупные хозяйства предлагается облагать налогами на общих основаниях, а микробизнес избавить от уплаты налогов. На обсуждении законопроекта предлагалось сначала провести разъяснительные работы с населением, а потом системно подойти к введению новых правил о количестве домашних животных на одно ЛПХ, поскольку важно, чтобы “личные” и “подсобные” хозяйства продолжали действовать, а в ЛПХ, производящих крупный объем продукции, не начали забивать скот. Чтобы такого не произошло, власти предлагали регистрировать подобные ЛПХ в упрощенном порядке и создать для них упрощенную систему обложения налогом и сдачи отчетности.

Несмотря на регулярно проводимые по данному вопросу собрания, конкретных мер вплоть до 2015 года принято не было. Проработку введения ограничения на численность домашнего скота Министерствам сельского хозяйства, экономического развития и финансов поручил Дмитрий Анатольевич Медведев по окончании совещания о ходе с/х уборочных работ в 2015 году. Главной задачей он объявил выявление замаскированных под ЛПХ фермерских хозяйств. Также упоминалось о жалобах на вытаптывание полей крупными стадами животных и на отсутствие ветеринарного контроля.

Между тем, Законодательным собранием Санкт-Петербурга было рассмотрено несколько проектов, касающихся также владельцев кошек и собак, однако депутаты не могли определиться, на каких именно домашних животных вводить налог, и какова должна быть его величина. Обязательное чипирование и взимание налога около 80 рублей в год предложила Мосгордума.

Принятие законопроекта об ограничении поголовья скота

В 2016 году специалисты в области экономической социологии заговорили о том, что принятие законопроекта об ограничении голов скота в подсобных хозяйствах связано с вытеснением мелких хозяйств с рынка, чтобы на их место пришли агрохолдинги. По их мнению, политика импортозамещения делает ставки на крупные предприятия. Власти путем принятия подобных законов пытаются убедить крупный денежный бизнес в том, что государство волнуется об их интересах. Также намек делается инвесторам – сельскохозяйственная сфера становится выгодным вложением денег.

Стоит заметить, что несколько лет назад начинали не с обсуждения уменьшения поголовья – сначала в рамках государственной программы поддержки сельхозпроизводства путем выдачи крупных льготных кредитов власти пытались стимулировать владельцев ЛПХ переоформить свои личные хозяйства в фермерские. При этом предполагается, что объем производства не будет снижаться, и цены на продукцию хозяйств не вырастут, ведь ЛПХ просто перейдут в разряд фермерских хозяйств. Читайте также статью: → “Бухгалтерский учет в сельском хозяйстве: документы, примеры с проводками”

Что касается ветеринарного контроля, то представители властей утверждают, что единственным способом его проведения является принуждение крестьян переходить на фермерские хозяйства, поскольку дополнительные затраты на контроль за качеством продукции при сегодняшней экономической ситуации России не под силу.

Минсельхоз заявляет о целесообразности предоставления решения о принятии конкретных мер региональным властям, а на федеральном уровне предполагается только утвердить нормативы, которые привязывали бы домашний скот к площади земли, где он выращивается. Связан такой подход с тем, что на севере страны много неосвоенных территорий, поэтому ограничения на поголовье не имеет смысла, а на юге России фермерские хозяйства и агрохолдинги жалуются на ЛПХ.

Законопроект о создании единой системы идентификации животных

На официальном сайте Чувашской Республики появилась информация, что в 2017г. власти стали продумывать разработку Единой системы идентификации питомцев и скота. Животные сельского хозяйства и домашние любимцы должны будут помечаться уникальными пятнадцатизначными номерами (УИН), идентифицирующими их. Они должны быть прочипированы, татуированы или помечены тавром. Маркироваться они могут в индивидуальном или групповом порядке (пчелы, к примеру).

Будет разработана Федеральная государственная информационная система (ФГИС) со сведениями о каждом животном. Минсельхозу на основании ведомственного приказа “Об утверждении Перечня видов животных, подлежащих идентификации и учету” было поручено продумать, откуда начать внедрение системы, и куда двигаться дальше. Изменения планируют ввести уже в 2021 году.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос № 1: Каким животным предполагается присваивать УИН?

Ответ: Согласно тексту приказа, идентификации подлежат собаки, кошки, крупный рогатый скот, лошади, олени, верблюды, пушные звери, птица, рыбы и пчелы.

Вопрос № 2: Будут ли исключения из правил присвоения УИН животным?

Ответ: Предполагается, что нумероваться не будут дикие звери и животные исключительной экономической зоны и континентального шельфа.

Ответ: Первые 2 разряда будут содержать буквы “RU”, 3-ий разряд демонстрирует, какая проводится идентификация (индивидуальная или групповая), 4-ый разряд показывает, для чего животное содержится (P – домашний любимец, F – животное для производства медицинской продукции или продуктов питания).

Вопрос № 4: Когда нужно зарегистрировать животное?

Ответ: Этим нужно заняться в первые 3 месяца жизни животного или ввоза его в РФ.

Вопрос № 5: Придется ли маркировать животных, которые родились раньше, чем начнется внедрение системы идентификации?

Ответ: Об этом пока умалчивается.

Вопрос № 6: Когда нововведения вступят в силу?

Ответ: 1.01.2021 г. маркировка будет проводиться в отношении представителей крупного рогатого скота, лошадей, мулов, ослов, оленей, свиней и верблюдов. С 2021 г. маркироваться начнут все прочие животные.

Какой налог на корову в россии 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог на корову в россии 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Не стало исключением и сельское хозяйство. К примеру, законодательно утверждено продление льготы по НДС при осуществлении операций по ввозу и продаже продукции племенного животноводства.

Войдите или зарегистрируйтесь, пожалуйста. Привет мой любимый форум! Если вас не затруднит хотела бы получить ответ на пару моих вопросов, которые меня очень волнуют. Купили значит мы с мужем землю в деревне 2.5 гектара(Земли населенных пунктов) и построили мини ферму на 20 голов КРС. Наш участок от ближайшего дома отдален на 200 метров.
Сможем ли мы зарегистрировать ИП или КФХ на земле ЛПХ? Придется ли менять назначнеие земли? Чем слушать мнения заинтересованных лиц, законы лучше читать самому. Вопрос касается довольно приличного дохода (кем-то недополученного), особенно если таких хозяйств как Ваше станет больше.

НДС на племенной скот с 2021 года

Таким образом, вопрос о принятии закона, вводящем налог на собак, кошек и других домашних животных остается открытым.

Данная инициатива закончилась плачевно — деревья массово вырубались, поголовье сократилось вдвое и в послевоенные годы города остались без помощи маленьких хозяйств. Вернулся данный вид налогового сбора в 1963 году. Изменения заключались в том, что теперь власти утвердили нормы на количество голов скота в личном хозяйстве.

Ведь в противном случае большинство хозяйств наверняка попросту разорятся, не дождавшись каких-то перемен к лучшему. — Здесь вы абсолютно правы.

Хозяева собак обязаны платить до 15 000 рублей в год. Точная цифра зависит от породы. Например, ставка за той-терьера и долматинца будет разниться.

Будет ли введен налог на домашних животных?

На данный момент представленный закон еще не вступил в силу. Точная дата пока неизвестна, но его выход запланирован на действующий 2021 год. Первые слухи и догадки начались еще пару лет назад – в 2017 году. В Госдуме выдвинули предложение, требующее обязательную регистрацию всех домашних животных. Но, на рассмотрении его отложили на неопределенное время.

Льготная ставка налога применяется только по операциям ввоза и реализации ПП, в том числе реализации семени и эмбрионов племенных животных.

Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2021 года федеральные налоги росли (кроме акцизов).

В настоящий момент времени для хозяев питомцев нет повода для беспокойства. Налог на домашних животных является слухом и пока никак документально не подтвержден. Более того, не готов даже предварительный законопроект для его рассмотрения.

Согласно приказу Министерства сельского хозяйства РФ от 21.10.2020 № 622, новые правила будут действовать в течение пяти лет — до 31 декабря 2026 года.

Но уже с 1 января 2023 года НДС по перечисленным операциям будет составлять 10 или 20% в зависимости от вида животных.

На официальном сайте Чувашской Республики появилась информация, что в 2017г. власти стали продумывать разработку Единой системы идентификации питомцев и скота.

Власти уверяют, что ежегодный сбор пойдет на улучшение инфраструктуры «братьев меньших», что подразумевает строительство новых питомников, специальных участков для выгуливания, и организацию отлова уличных четвероногих.

Важно помнить, что момент приобретения федеральной или муниципальной облигации при этом роли не играет. Как и дата, на которую объявлен расчет по купону. Главным критерием для налогообложения является то, что выплата дохода состоялась в 2021 году.

С наступлением 2021 года традиционно изменяется и дополняется законодательство, регулирующее множество производственных и учетных моментов в деятельности отечественных компаний. Не стало исключением и сельское хозяйство. К примеру, законодательно утверждено продление льготы по НДС при осуществлении операций по ввозу и продаже продукции племенного животноводства.

Важно помнить, что момент приобретения федеральной или муниципальной облигации при этом роли не играет. Как и дата, на которую объявлен расчет по купону. Главным критерием для налогообложения является то, что выплата дохода состоялась в 2021 году.

С наступлением 2021 года традиционно изменяется и дополняется законодательство, регулирующее множество производственных и учетных моментов в деятельности отечественных компаний. Не стало исключением и сельское хозяйство. К примеру, законодательно утверждено продление льготы по НДС при осуществлении операций по ввозу и продаже продукции племенного животноводства.

Скажем так, чтобы люди не выбрасывали тех, кто им надоел, на улицу. Сейчас нижняя палата дорабатывает данный закон и скоро планирует представить его на рассмотрение.

Вопрос № 2: Будут ли исключения из правил присвоения УИН животным? Ответ: Предполагается, что нумероваться не будут дикие звери и животные исключительной экономической зоны и континентального шельфа.

Что касается регистрации, то в большинстве регионов страны она является добровольной. Вместе с прививками от чумы, бешенства, а также других заболеваний владелец может дать согласие на внесение информации о животном в единую базу данных. Но, например, в Крыму регистрация домашних животных является обязательной начиная с 2017 года. Ее цена равняется 52 рублям.

Но уже очевидно, что депутаты больше не будут тянуть с разработкой законопроекта, предусматривающего введение нового налога для населения, как это было в предыдущие несколько лет.

Он должен быть достаточно широким, чтобы перекрыть весь проход.В них детально расписаны важные моменты разведения, воспроизводства, ухода за свиньями, а также правила реализации полученной продукции. Среди них выделяется Указ Министерства СХ № 114.

Маркировка питомцев — предпосылка к налогу на домашних животных?

Проработку введения ограничения на численность домашнего скота Министерствам сельского хозяйства, экономического развития и финансов поручил Дмитрий Анатольевич Медведев по окончании совещания о ходе с/х уборочных работ в 2015 году.
Конечно, такие объемы кажутся маленькими в масштабах страны, но если речь идет о миллионах ЛПХ, соответственно и наращивание объемов становится очень заметным.

В него вошли бывшие и действующие полигоны бытовых отходов, очистные сооружения, предприятия по переработке кожи.

Будет разработана Федеральная государственная информационная система (ФГИС) со сведениями о каждом животном.

Сколько можно иметь коров без налога

Согласно тексту приказа, идентификации подлежат собаки, кошки, крупный рогатый скот, лошади, олени, верблюды, пушные звери, птица, рыбы и пчелы.

К чему готовиться в 2021 году, как оптимизировать налоговую нагрузку, платить по минимуму, не разориться и не бояться налоговиков разберем подробно.

Сегодня представленное решение не было принято окончательно, пока вносятся доработки. Зоозащитники объясняют свое недовольство – многие семьи откажутся от животных в силу невозможности платить налог.

Но в этом случае ставки налога уже «Доходы» 8% вместо 6% и «Доходы минус расходы» 20% вместо 15%. И если превысить вторые ограничения, то ИП автоматически слетает на ОСНО.

Выгодно ли держать корову, об этом задумываются те, кто решил заняться сельским хозяйством. Это не простое дело, ведь уход за крупным рогатым скотом требует знаний и сноровки. Перед тем как начать разведение коров в домашних условиях, нужно учитывать сложность этого бизнеса и затраты, которые потребуются.

Установить хозяина, который бросил животное на улицу, получится, только если кошка/собака чипирована. Сумма штрафа пока неизвестна.

Для сохранения поголовья в ЛПХ, производящих большой объем товарной продукции, необходимо создать условия упрощенной регистрации в крестьянские фермерские хозяйства с упрощенной системой отчетности и налогообложения.

Платить за чипирование придется тоже владельцу. Процедура стоит 2000 рублей. Это делается, со слов депутатов, чтобы расширить зону ответственности. К примеру, покусала ваша собака человека и вы легко ушли от ответственности. А если собака чипирована, избежать этого уже не удастся. Стало быть, это полезно.

Многие граждане, содержащие в квартирах и частных домах собак, кошек, а также других питомцев обеспокоены принятием закона, который вводит налог на домашних животных в России. В данной статье разберемся, имеется ли повод для переживаний владельцев, что из слухов является правдой, а что нет.

Депутаты называют перспективный закон, реализующий налог на домашних животных в России в 2021 году, вынужденной мерой, которая продиктована экстренной необходимостью пополнения государственного бюджета. Острый дефицит бюджета превратился в настоящую головную боль для правительства, которое, в связи с этим, готово пойти на серьезные шаги, которые не получат одобрения среди большинства граждан.

Последние несколько лет в российском обществе не умолкали споры о том, примут ли в 2021 году закон, обязывающий граждан платить налог на домашних животных. Но уже очевидно, что депутаты больше не будут тянуть с разработкой законопроекта, предусматривающего введение нового налога для населения, как это было в предыдущие несколько лет.

Узнавать, сколько у вас живет кошек и собачек, будут очень просто. Власти собираются поставить всех домашних животных на учет. Каждый хозяин должен будет получить веткнижку с отметками, что собаке/кошке поставили прививку. Здесь же будут написаны все заболевания, от которых лечился питомец. Последнее время актуальной темой становится сельское хозяйство, во всяком случаи его мелкие формы в виде небольших фермерских хозяйств, личных подсобных хозяйств.

НДС на племенной скот с 2021 года

nds_na_plemennoy_skot_s_2021_goda.jpg

Похожие публикации

С наступлением 2021 года традиционно изменяется и дополняется законодательство, регулирующее множество производственных и учетных моментов в деятельности отечественных компаний. Не стало исключением и сельское хозяйство. К примеру, законодательно утверждено продление льготы по НДС при осуществлении операций по ввозу и продаже продукции племенного животноводства. Расскажем подробнее, какие нововведения ждут сельхозпроизводителей с 1 января 2021 года в этом сегменте.

Продажа племенного скота: ставка НДС 2020

В настоящее время ввоз племенного скота и его реализацию НДС не облагают. Эта льгота была установлена с 1 октября 2016 г. по 31 декабря 2020 г.: законом № 187-ФЗ от 23.06.2016 были внесены дополнения в налоговое законодательство – пп. 35 п. 3 ст. 149 и пп. 19 ст. 150 НК РФ.

Подпадают под действие данной преференции импорт и реализация животноводческой продукции, соответствующей перечню кодов (Постановление Правительства № 1069 от 20.10.2016), установленных Общероссийским классификатором продукции или единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕЭС, утверждаемых Правительством РФ. Это:

  • племенной крупный рогатый скот (КРС), племенные свиньи, овцы, козы, лошади и полученные от них семя и эмбрионы;
  • племенная птица и полученные от нее инкубационные яйца.

Реализация племенного скота: НДС в период 2021-2022 гг.

23 ноября 2020 законом № 375-ФЗ льгота по налогообложению операций ввоза и продажи племенного скота продлена до завершения 2022 года, т.е. действовать она будет еще 2 года. Законодателем применение данной преференции рассматривается как мера, позволяющая снизить расходы сельхозпроизводителей и высвободить средства на развитие сельского хозяйства страны, а отмена льготы в реалиях сегодняшнего рынка может повлечь увеличение времени окупаемости вложенных инвестиций и, как следствие, снижение активности инвесторов, т.е. замедление развития отрасли.

Но уже с 1 января 2023 года НДС по перечисленным операциям будет составлять 10 или 20% в зависимости от вида животных. Например, реализация племенного КРС будет облагаться НДС по ставке 20%, поскольку его нет в списке продукции, облагаемой по ставке 10% (Постановление Правительства РФ № 908 от 31.12.2004 «Об утверждении перечней кодов видов продтоваров и товаров для детей, облагаемых НДС по ставке 10%»).

Впрочем, возможно следует ожидать и дальнейшее продление нулевой ставки, поскольку изначально рассматривался вопрос об увеличении ее срока действия не на 2 года, а на 5 лет.

Условия применения льготы

Итак, если сельхозпроизводитель ввозит на территорию страны или реализует племенной скот, ставка НДС в ближайшие два года (2021-2022) будет составлять 0%. Напомним, что применяться льгота может лишь при наличии племенного свидетельства (ПС), полученного налогоплательщиком в соответствии с нормами закона № 123-ФЗ от 03.08.1995 «О племенном животноводстве». ПС подтверждает происхождение, продуктивность или другие качества животного, а также семени или эмбриона — его отсутствие повлечет обложение реализации по общей ставке НДС.

Дело в том, что племенная продукция (ПП) – это ограниченно оборотоспособный объект (п. 2 ст. 129 ГК РФ) и ст. 8 закона № 123-ФЗ установлены ограничения на ее оборот: сделки с племенной продукцией могут заключаться только между предприятиями и ИП, осуществляющими разведение и использование племенных животных, а отчуждение или иной переход прав собственности на ПП разрешаются при наличии племенного свидетельства. Данный статус сельхозпроизводителя удостоверяет специальное уведомление Минсельхоза РФ об отнесении предприятия к определенному виду деятельности по племенному животноводству (п. 43.5 Административного регламента, утв. приказом Минсельхоза РФ № 430 от 17.11 2011).

Таким образом, применить нулевую ставку налога, как и собственно провести сделку с племпродукцией, сельхозпроизводитель может лишь при наличии уведомления Минсельхоза и племенного свидетельства на нее. На практике к договору купли-продажи племенного скота прилагаются копии уведомлений обеих сторон – продавца и покупателя.

Раздельный учет НДС при реализации племенных животных

Льготная ставка налога применяется только по операциям ввоза и реализации ПП, в том числе реализации семени и эмбрионов племенных животных. Закон № 123-ФЗ предусматривает выполнение работ по искусственному осеменению и трансплантации эмбрионов (ст. 36), а подобные работы облагаются НДС по общепринятой ставке. Поэтому, если сделка предполагает не только передачу племпродукции, но и ее использование продавцом при выполнении работ для покупателя, то в договоре следует указывать цены на разные виды услуг раздельно.

Для сельхозпроизводителей, практикующих продажи ПП, вести раздельный учет НДС по племенным животным необходимо, так как наряду с необлагаемыми операциями у них осуществляются и облагаемые НДС процессы. Организация раздельного учета – обязанность самого налогоплательщика. Отсутствие такого учета лишит его возможности как применить право вычета по входному НДС, так и увеличить стоимость продукции на величину налога (п. 4 ст. 170 НК РФ).

Отмена льготного НДС на племенной скот в 2021году

В отличие от ввоза и реализации племенных животных, НДС по операциям сдачи их в аренду или лизинг с правом владения и последующего выкупа на основании соответствующих договоров составляет 10%. Эта льготная ставка установлена статьей 26.3 закона от 05.08.2000 № 118-ФЗ (ред. от 27.11.2017) и действует только до 31 декабря 2020 включительно.

С 1 января 2021 года эта статья упраздняется, ее пролонгация законодателем не предусмотрена, следовательно, с этого времени ставка НДС по операциям передачи продукции племенного животноводства в лизинг составит 20%.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Налог на домашних животных в России в 2021 году – последние новости

Налог на домашних животных вызвал большое количество вопросов и негодований среди населения. Что представляет из себя это нововведение? Существует множество догадок, но многие еще не были официально подтверждены. Следует подробно рассмотреть все имеющиеся данные по этому вопросу.

Налог на животных в России в 2021 году

На данный момент представленный закон еще не вступил в силу. Точная дата пока неизвестна, но его выход запланирован на действующий 2021 год. Первые слухи и догадки начались еще пару лет назад – в 2017 году. В Госдуме выдвинули предложение, требующее обязательную регистрацию всех домашних животных. Но, на рассмотрении его отложили на неопределенное время. При этом он исключал платежи, подразумевая лишь процедуру чипирования. В дальнейшем он был доработан неоднократно раз.

Что изменится для владельцев животных

Налог на домашних животных в России в 2021 году является не совсем приятной новостью для большинства россиян. Решение государства заставит раскошелиться огромную часть населения. Владельцы вынуждены тратить немало финансовых средств на содержание своих любимцев. Вскоре к этим тратам прибавятся дополнительные расходы, касающиеся налога.

Вносить плату придется за многие категории четвероногих, среди которых кошки, собаки, хомяки, крысы, морские свинки, шиншиллы и т.д. Зоозащитники озабочены принятием нового федерального закона. Государство утверждает, что нововведение поможет предотвратить безалаберное отношение к «братьям меньшим». Иными словами, чтобы люди стали более ответственно относится к ним, и перестали оставлять их на улице.

Сегодня представленное решение не было принято окончательно, пока вносятся доработки. Зоозащитники объясняют свое недовольство – многие семьи откажутся от животных в силу невозможности платить налог.

Сколько придется платить за домашних животных

Закон о животных в России в 2021 году предполагает обязательный платеж за их наличие и процедуру чипирования. Избежать дополнительных трат могут владельцы рыбок и сельскохозяйственного скота, которые подчиняются приказу Минсельхоза. Другим придется ежегодно вносить определенную сумму денег:

  1. Хозяева собак обязаны платить до 15 000 рублей в год. Точная цифра зависит от породы. Например, ставка за той-терьера и долматинца будет разниться. Владельцы маленьких собачек будут платить 1200 рублей.
  2. При наличии кошек – не более 5000 рублей. Сумма также зависит от породы.
  3. Хомяки и другие мелкие зверьки – 120 рублей в год.
  4. Более крупные (шиншиллы, морские свинки) – 800 рублей.

Стоимость чипирования составляет примерно 2000 р. Траты на процедуру каждый берет на себя. Сама регистрация осуществляется бесплатно, но за получение паспорта придется заплатить. Точная сумма зависит от ветеринарной клиники и региона.

Каким образом происходит процесс маркировки домашних животных

Маркировка представляет собой внедрение специального кода. Идентификатор присваивается путем вживления чипа в кожу. Также можно указать его на ошейнике. Сегодня четких правил по чипированию не разработано.

Код состоит из 15 чисел, он содержит в себе все данные о питомце и его хозяине. При этом на данный момент представленной процедурой воспользовались все хозяева, любимцы которых относятся к выставочным породам. При отсутствии идентификатора выезд домашнего зверя в Европу невозможен. Сделать маркировку можно в ветеринарной клинике, там же делается регистрация и оформление паспорта.

Зачем нужен налог

Депутаты уверены, что это обязательно придаст ответственность любителям домашних питомцев. Ведь, если не чипированная собака укусит постороннего человека, то ее хозяин может запросто избежать ответственности, уйдя с места преступления. При наличии этой регистрации, скрыться будет сложно. В таком случае, напрашивается вопрос – как хомяки и другие мелкие питомцы попадают под эту категорию? Пока власти не предоставили четкого ответа, поэтому проект находится на доработке.

Власти уверяют, что ежегодный сбор пойдет на улучшение инфраструктуры «братьев меньших», что подразумевает строительство новых питомников, специальных участков для выгуливания, и организацию отлова уличных четвероногих.

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

Как власти узнают, сколько у кого животных, и кто это будет контролировать?

Закон о домашних животных в России 2021 пока находится в доработке, но уже имеются предположения – как государство будет отслеживать количество питомцев в доме и контролировать этот проект. Любой граждан, имеющий в доме «любимца», обязан встать на специальный учет, оформив ветеринарную книжку, где отмечаются все поставленные прививки. Там же ставят информацию о болезнях, которые перенес питомец.

Пока закон не приняли, маркировка осуществляется по собственному желанию. После утверждения доработок и введения нового налога, чипирование станет обязательным критерием. Возможно в дальнейшем появятся штрафы. В Госдуме ведутся обсуждения по этому вопросу, более четкая структура контроля будет разработана позднее.

Последствия налогообложения

Главная задача представленного законопроекта заключается в поднятии чувства ответственности у населения РФ за своих любимцев. В текущем году запрещается содержать в квартире не зарегистрированных «любимцев» и выкидывать их на улицу. Хотя, у большинства граждан противоположные мысли по этому поводу.

По правилам – средства, вырученные с налогооблажения, пойдут на возведение соответствующих приютов, и другие нужды, направленные на инфраструктуру питомцев. Представленный проект пока рассматривается, поэтому сложно определить возможные последствия его принятия.

Как обстоят дела в других странах

Рассматриваемый налог существует не только в России, но и в других странах. Рассмотрим, сколько денег потребуется на содержание четвероногого друга другим гражданам.

Европа

Граждане Европы вынуждены платить до 300 евро. Если в доме живет опасная собака, порода которой относится к бойцовским, то размер платежа увеличится в два раза. Точная ставка налога зависит от конкретной страны – в Швейцарии сумма составляет 100 евро, в Швеции 50 евро, а в Голландии не более 85 за одну собаку. Испанцы же платят не больше 15 евро, а если гражданин взял четвероногого с приюта, то налог аннулируется.

По сути подобного налога в США не существует. Все траты на себя берут производители кормов и товаров для питомцев. Но, владельцы собак обязаны покупать специальное разрешение на их содержание. Иными словами, по действующему законодательству в США владение собакой практически идентично автомобильному вождению.

Соседние страны

В Украине подобного налога нет. Но, ветеринарный контроль чипирует всех уличных зверей. Собакам устанавливают специальную клипсу на ухе, которая свидетельствует о стерилизации и отсутствии агрессии. На территории Беларуси налог действует. Размер платежей зависит от породы.

Экспертное мнение

У специалистов на данный счет свои предположения. Налог станет якорем для безответственных владельцев. Если вы захотите избавиться от животного, оставив его за порогом, то волонтеры смогут вас найти благодаря чипу. Но слабая сторона законопроекта заключается в том, что именно это станет отправной точкой для большинства семей, которые будут вынуждены отказываться от дальнейшего содержания домашних питомцев. Это в разы увеличит количество бездомных четвероногих.

Основное преимущество кроется в заводчиках, многие из которых недобросовестно относятся к своей деятельности, разводя кошек или собак в ужасных условиях. Они отказываются нести дальнейшие обязанности и ответственность перед своими покупателями. С запуском законопроекта, обязывающий проходить процедуру чипирования, число таких заводчиков уменьшиться.

В плане гражданской позиции, представленное решение от государства является несправедливым, ведь населению приходиться итак платить немалое количество налогов.